Pajak Forex 2025: Panduan Lengkap dan Mudah Dipahami untuk Trader Thailand

Sehebat Apa Pun Anda Trading Forex, Pajak Tak Bisa Dihindari

Banyak orang mulai trading Forex karena melihat peluang untuk menghasilkan pendapatan dari fluktuasi mata uang global. Pasar ini buka 24 jam sehari, lima hari seminggu, dan memiliki nilai transaksi tertinggi di dunia. Namun, hal yang sering diabaikan oleh banyak trader Thailand adalah “pajak”. Atau, sederhananya, ketika kita mendapatkan keuntungan dari Forex, bagaimana kita harus membayar pajak? Apakah kita perlu melaporkannya? Atau apakah hukum Thailand belum mendukungnya?

Pertanyaan-pertanyaan ini memiliki jawaban yang jelas dalam artikel ini. Karena meskipun Thailand masih “belum memiliki undang-undang khusus” yang mengatur trading Forex seperti pasar saham, pendapatan dari Forex tetap dianggap sebagai penghasilan kena pajak sesuai dengan Kode Pendapatan Thailand.

Artikel ini akan memandu Anda mulai dari pemahaman hukum, jenis pajak yang relevan, cara menghitung untung-rugi, dokumen yang harus disimpan, contoh pelaporan nyata, hingga panduan perencanaan pajak yang benar sesuai hukum. Cocok untuk pemula maupun trader yang mulai mendapatkan keuntungan berkelanjutan di tahun 2025.

1. Status Hukum Forex di Thailand

Thailand belum mengeluarkan undang-undang khusus yang secara langsung mengatur trading Forex. Oleh karena itu, pasar ini tidak berada di bawah pengawasan bursa saham. Namun, Bank of Thailand (BOT) dan Securities and Exchange Commission (SEC) memiliki peran dalam mengawasi transaksi valuta asing dan beberapa jenis instrumen derivatif.

Namun, undang-undang pajak Thailand tidak menganggap trading Forex sebagai hal ilegal, melainkan menganggap “pendapatan yang dihasilkan dari trading Forex adalah pendapatan yang harus dihitung pajaknya” sama seperti pendapatan dari bentuk investasi lainnya.

Dalam hal pajak, keuntungan yang Anda peroleh dari trading Forex dianggap sebagai penghasilan kena pajak sesuai Pasal 40 (4) dari Kode Pendapatan, yang berarti pendapatan ini termasuk dalam kategori pendapatan dari investasi atau aset keuangan, sama seperti bunga atau dividen.

2. Apakah Trading Forex Kena Pajak?

Jawabannya adalah ya, kena pajak, jika Anda benar-benar memiliki pendapatan dari trading Forex, baik itu pendapatan dari trading dengan broker domestik maupun internasional. Kriteria pembayaran pajak akan tergantung pada status Anda, yaitu:

1. Apakah Anda penduduk Thailand? Jika Anda tinggal di Thailand lebih dari 180 hari per tahun, Anda wajib memasukkan pendapatan dari seluruh dunia, termasuk pendapatan dari trading Forex, untuk dihitung pajaknya di Thailand.
   
    
2. Apakah pendapatan ditransfer kembali ke negara tersebut pada tahun pajak yang sama? Jika Anda trading melalui broker asing dan mendapatkan keuntungan, tetapi belum mentransfer uang kembali ke Thailand pada tahun yang sama, pendapatan tersebut mungkin belum termasuk dalam kategori yang harus dikenakan pajak Thailand pada tahun itu. Namun, kapan pun Anda mentransfernya kembali, Anda harus memasukkannya untuk perhitungan pajak.
   
    

Contohnya, Anda memiliki keuntungan dari trading Forex di akun luar negeri, tetapi masih menyimpannya di dompet online. Jika belum ditransfer ke rekening bank Thailand hingga tahun 2568 (2025), Anda dapat melaporkan pajak hanya untuk pendapatan domestik. Namun, ketika ditransfer kembali pada tahun 2569 (2026), pendapatan tersebut akan dihitung dalam perhitungan pajak tahun 2569 (2026).

Untuk detail pelaporan setiap kasus, baca lebih lanjut di artikel “Bagaimana Cara Membayar Pajak Forex? Ringkasan Jelas untuk Setiap Kasus, Pemula Wajib Tahu Sebelum Melapor”

3. Jenis Pajak yang Terkait dengan Trading Forex

3.1 Pajak Penghasilan Pribadi

Ini adalah pajak utama yang berlaku untuk pendapatan dari Forex. Trader harus menggabungkan “laba bersih dari trading” dengan jenis pendapatan lain pada tahun tersebut untuk menghitung pajak sesuai tarif progresif, yang dimulai dari 0% hingga 35% sesuai dengan rentang pendapatan bersih.

3.2 Pajak Potong Pungut (Withholding Tax)

Dalam beberapa kasus di mana broker berada di dalam negeri, mungkin ada pemotongan pajak sebelum keuntungan dibayarkan kepada klien. Namun, sebagian besar kasus Forex dengan broker asing, trader harus bertanggung jawab untuk menghitung dan melaporkan pajak sendiri.

3.3 Pajak dari Pendapatan Luar Negeri

Bagi mereka yang trading dengan broker asing, pendapatan dianggap sebagai pendapatan dari luar negeri, yang harus dikenakan pajak di Thailand ketika dibawa masuk. Prinsip “kredit pajak” dapat digunakan jika negara asal telah memotong pajak, untuk menghindari pajak ganda.

4. Cara Menghitung Untung, Rugi, dan Contoh Nyata

Perhitungan keuntungan dari Forex untuk pelaporan pajak memiliki langkah-langkah sederhana sebagai berikut:

1. Jumlahkan semua pendapatan dari trading sepanjang tahun (khusus yang ordernya sudah ditutup dan benar-benar menghasilkan keuntungan).
    
2. Kurangi biaya terkait, seperti biaya transaksi, spread, biaya VPS, atau biaya internet yang digunakan untuk trading.
    
3. Jika ada kerugian di beberapa bulan, dapat dikurangkan untuk menghitung “laba bersih”.
    
4. Ambil angka “laba bersih” dan gabungkan dengan jenis pendapatan lain, seperti gaji atau pendapatan dari bisnis, untuk menghitung pajak penghasilan tahunan.

Contoh:
Bapak A memiliki keuntungan dari Forex sepanjang tahun 2568 (2025) sebesar 500.000 Baht dan gaji tahunan sebesar 300.000 Baht.
Total Pendapatan = 800.000 Baht
Dikurangi biaya aktual 50.000 Baht
Pendapatan Bersih = 750.000 Baht

Ketika pajak dihitung berdasarkan tarif progresif, pendapatan ini akan dikenakan pajak sekitar 5–10%, tergantung pada pengurangan lain yang dimiliki Bapak A.

5. Dokumen yang Harus Disiapkan untuk Pelaporan Pajak

Meskipun pajak Forex tidak memiliki undang-undang khusus, menyiapkan dokumen lengkap akan membantu kelancaran pelaporan dan mengurangi risiko audit retrospektif.

Dokumen yang harus dimiliki antara lain:

• Laporan akun trading (Statement) dari broker, menunjukkan daftar trading, deposit, penarikan, untung, rugi sepanjang tahun.
   
• Bukti transfer uang masuk-keluar dari akun trading dan rekening bank pribadi.
   
• Dokumen identitas dan lisensi broker untuk memastikan broker tersebut legal.
   
• Kuitansi biaya terkait trading, seperti biaya langganan program, internet, atau peralatan.
   
• Dokumen yang menunjukkan pendapatan dari luar negeri, dalam kasus trading dengan broker asing.

Setelah semua terkumpul, sebaiknya disimpulkan dalam bentuk file atau folder dokumen untuk dilampirkan saat mengajukan formulir P.N.D. 90 (Pajak Penghasilan Pribadi) di sistem e-Filing Direktorat Jenderal Pajak.

6. Contoh Pelaporan Pajak Forex oleh Trader Thailand

Misalkan Anda memiliki keuntungan dari trading Forex 200.000 Baht dan pendapatan dari gaji sebesar 300.000 Baht.
Total pendapatan setahun 500.000 Baht, dikurangi pengurangan pribadi 60.000 Baht dan pengurangan asuransi sosial 9.000 Baht.
Pendapatan Bersih = 431.000 Baht

Ketika dihitung berdasarkan tarif pajak progresif:
150.000 Baht pertama = Dibebaskan
150.001 – 300.000 Baht = 10% (bayar 15.000)
300.001 – 431.000 Baht = 20% (bayar 26.200)

Total perkiraan pajak yang harus dibayar = 41.200 Baht

Ini hanyalah contoh untuk memahami prinsip perhitungan. Angka sebenarnya mungkin berbeda tergantung pada pengurangan dan pendapatan lain dari setiap individu.

7. Periode Pelaporan Pajak dan Formulir yang Digunakan

Mereka yang memiliki pendapatan dari trading Forex harus mengajukan formulir P.N.D. 90, yang merupakan formulir untuk individu yang memiliki pendapatan dari berbagai sumber. Pelaporan dapat dilakukan melalui sistem online Direktorat Jenderal Pajak antara 1 Januari – 31 Maret tahun berikutnya.

Contohnya, pendapatan dari tahun 2568 (2025) harus dilaporkan paling lambat 31 Maret 2569 (2026). Jika dilaporkan setelah itu, akan ada denda dan bunga tambahan sesuai hukum.

8. Merencanakan Pajak Forex dengan Benar: Pertahankan Keuntungan Lebih Banyak, Bayar Pajak Lebih Sedikit

Perencanaan pajak bukanlah penghindaran pajak, melainkan “pengelolaan pendapatan dan pengeluaran” yang benar sesuai hukum, agar membayar pajak seperlunya. Pendekatan yang direkomendasikan oleh para profesional antara lain:

1. Pisahkan akun trading dan akun pribadi
   Membantu mempermudah pemeriksaan pendapatan mana yang berasal dari trading, dan mengurangi kerumitan saat pelaporan pajak.
    
2. Simpan semua bukti pengeluaran yang terkait dengan trading
   Seperti biaya langganan platform, biaya program bantu trading, atau biaya internet, karena dapat dikurangkan sebagai biaya.
    
3. Buat laporan untung-rugi bulanan
   Untuk melihat gambaran keseluruhan tahunan dan dapat menghitung laba bersih dengan benar.
    
4. Jangan menunggu hingga akhir tahun untuk menghitung pajak
   Sebaiknya evaluasi pendapatan selama tahun berjalan untuk merencanakan pengurangan biaya atau potongan tambahan tepat waktu.
    
5. Konsultasi dengan ahli pajak jika memiliki pendapatan tinggi atau trading melalui beberapa akun.
   Ahli akan membantu memastikan pelaporan pajak yang benar dan merekomendasikan cara terbaik untuk menyusun pendapatan.

Jika ingin membaca lebih lanjut tentang teknik perencanaan, Anda dapat melanjutkan studi di artikel “Kumpulan Teknik Perencanaan Pajak Forex yang Cerdas — Pertahankan Keuntungan Lebih Banyak, Bayar Pajak Lebih Sedikit (Secara Legal)”

9. Hal yang Perlu Diperhatikan bagi Mereka yang “Tidak Melaporkan Pajak”

Meskipun pendapatan dari Forex tidak semudah diperiksa seperti pendapatan dari perusahaan domestik, di era di mana transfer uang antar negara dilaporkan secara otomatis, otoritas pajak dapat memeriksa apakah ada uang masuk atau keluar dari akun yang termasuk kategori pendapatan.

Jika diperiksa dan ditemukan bahwa ada pendapatan riil dari trading tetapi tidak dilaporkan, trader dapat dikenakan pajak retrospektif, beserta denda dan bunga tambahan hingga 100% dari pajak yang terutang.

Oleh karena itu, pelaporan pajak yang benar tidak hanya mencegah risiko, tetapi juga mencerminkan transparansi keuangan, yang penting bagi mereka yang ingin mengembangkan diri menjadi trader profesional dalam jangka panjang.

10. Pertanyaan Umum tentang Pajak Forex

Q: Trading Forex tapi belum menarik uang dari akun broker, apakah harus membayar pajak?
A: Jika belum ditarik dan belum ditransfer kembali ke negara, pada prinsipnya mungkin belum perlu membayar pajak pada tahun itu. Namun, kapan pun ditransfer kembali ke Thailand, pendapatan tersebut harus dihitung dalam pajak.

Q: Menggunakan akun trading bersama teman, siapa yang harus melaporkan pajak?
A: Orang yang benar-benar menerima keuntungan, atau yang namanya terdaftar sebagai pemilik akun utama, harus melaporkan pendapatan tersebut, meskipun modalnya dibagi. Sebaiknya buat dokumen pembagian keuntungan yang jelas.

Q: Berapa banyak biaya yang bisa dikurangkan?
A: Jika itu adalah biaya yang terkait langsung dengan trading, dapat dikurangkan sesuai dengan jumlah sebenarnya, atau menggunakan metode persentase 50% dari pendapatan, tidak melebihi 100.000 Baht, sesuai praktik umum Direktorat Jenderal Pajak.

Q: Jika trading rugi sepanjang tahun, apakah harus melaporkan pajak?
A: Sebaiknya tetap melaporkan, karena ini adalah cara untuk menunjukkan status pendapatan tahunan dan dapat menyimpan data untuk perencanaan di tahun berikutnya.

11. Ringkasan Umum: Memahami Pajak Forex dengan Benar Bukan Hal Sulit

• Thailand masih belum memiliki “undang-undang Forex khusus”, tetapi pendapatan dari Forex dihitung sebagai penghasilan kena pajak sesuai Pasal 40 (4), sehingga harus dilaporkan sebagai pajak penghasilan pribadi.
   
• Jika tinggal di Thailand lebih dari 180 hari per tahun dan memiliki pendapatan dari trading Forex, bagian pendapatan ini juga harus disertakan dalam pelaporan pajak.
   
• Perhitungan menggunakan sistem pajak penghasilan dengan tarif progresif dan biaya dapat dikurangkan.
   
• Mereka yang trading dengan broker asing harus berhati-hati dengan “pendapatan dari luar negeri”, terutama ketika ada transfer kembali ke negara.
   
• Pelaporan formulir P.N.D. 90 harus dilakukan paling lambat 31 Maret tahun berikutnya.
   
• Sebaiknya simpan semua bukti lengkap, mulai dari Statement broker, kuitansi, hingga bukti pengeluaran.
   
• Jika memiliki pendapatan besar atau beberapa akun, sebaiknya konsultasi dengan ahli pajak untuk keakuratan.
   

Penutup

Trading Forex adalah peluang untuk menghasilkan pendapatan secara mandiri, tetapi kemandirian selalu datang dengan “tanggung jawab”. Oleh karena itu, memahami masalah pajak adalah hal yang harus diperhatikan oleh setiap trader.

Jangan menganggap pajak sebagai beban, karena sebenarnya itu adalah “alat pelindung diri” dari risiko hukum, dan juga membantu Anda mengelola pendapatan secara transparan dalam jangka panjang.

Pada tahun 2025, banyak trader Thailand mulai memberikan perhatian pada pelaporan pajak Forex yang benar, yang mencerminkan perkembangan industri trading Thailand yang tumbuh dengan disiplin.

Oleh karena itu, jika Anda ingin menjadi trader yang “benar-benar profesional”, tidak hanya bisa menghasilkan keuntungan, tetapi juga harus tahu cara bertanggung jawab atas pendapatan Anda sendiri.

Bisa trading dengan baik, tapi juga harus tahu cara melaporkan pajak.

source

Trade With Auntie – Apa itu Pajak Forex? Bagaimana Cara Membayar Pajak, Edisi Terbaru 2567 (2024)
 https://www.tradewithauntie.com/what-is-forex-tax/