Cukai Forex 2025: Panduan Pedagang Thailand – Mudah Difahami, Lengkap dengan Semua Perkara Cukai yang Perlu Diketahui Pedagang

Walau sehebat mana pun anda berdagang Forex, anda tidak boleh lari daripada cukai.

Ramai yang mula berdagang Forex kerana melihat peluang untuk menjana pendapatan daripada turun naik mata wang global. Pasaran ini dibuka 24 jam sehari, lima hari seminggu, dan mempunyai nilai dagangan tertinggi di dunia. Tetapi apa yang sering diabaikan oleh ramai pedagang Thailand ialah “cukai”, atau dengan kata lain, apabila kita mendapat keuntungan daripada Forex, bagaimana kita perlu membayar cukai? Adakah kita perlu memfailkannya? Atau adakah undang-undang Thailand masih belum menyokongnya?

Soalan-soalan ini mempunyai jawapan yang jelas dalam artikel ini, kerana walaupun Thailand masih “tiada undang-undang khusus” yang mengawal selia perdagangan Forex seperti pasaran saham, pendapatan daripada Forex masih dianggap sebagai pendapatan boleh cukai mengikut Kod Hasil Thailand.

Artikel ini akan membawa anda melalui pemahaman undang-undang, jenis cukai yang berkaitan, cara mengira untung-rugi, dokumen yang perlu disimpan, contoh pemfailan sebenar, sehingga kepada panduan perancangan cukai yang betul mengikut undang-undang. Ia sesuai untuk kedua-dua pemula dan pedagang yang mula menjana keuntungan berterusan pada tahun 2025.

1. Status Undang-undang Forex di Thailand

Thailand masih belum mengeluarkan undang-undang khusus yang mengawal selia perdagangan Forex secara langsung. Oleh itu, pasaran ini tidak berada di bawah pengawasan pasaran saham. Walau bagaimanapun, Bank of Thailand (BOT) dan Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC) memainkan peranan dalam mengawasi transaksi pertukaran mata wang dan beberapa jenis instrumen derivatif.

Walau bagaimanapun, undang-undang cukai Thailand tidak menganggap perdagangan Forex sebagai sesuatu yang menyalahi undang-undang, tetapi menganggap “pendapatan yang dijana daripada perdagangan Forex adalah pendapatan yang perlu dikira untuk cukai” sama seperti pendapatan daripada bentuk pelaburan lain.

Dari segi cukai keuntungan yang anda peroleh daripada perdagangan Forex dianggap sebagai pendapatan boleh cukai di bawah Seksyen 40 (4) Kod Hasil, yang bermaksud pendapatan ini termasuk dalam kategori pendapatan daripada pelaburan atau aset kewangan, sama seperti faedah atau dividen.

2. Adakah Perdagangan Forex Perlu Dibayar Cukai?

Jawapannya ialah ya, perlu membayar cukai jika anda mempunyai pendapatan sebenar daripada perdagangan Forex, sama ada pendapatan daripada berdagang dengan broker tempatan atau antarabangsa. Kriteria pembayaran cukai akan bergantung kepada status anda sama ada:

1. Adakah anda penduduk Thailand? Jika anda tinggal di Thailand lebih daripada 180 hari setahun, anda bertanggungjawab untuk mengira cukai ke atas pendapatan dari seluruh dunia, termasuk pendapatan daripada perdagangan Forex, di Thailand.
   
    
2. Adakah pendapatan dipindahkan kembali ke negara pada tahun cukai tersebut? Jika anda berdagang melalui broker asing dan mendapat keuntungan, tetapi belum memindahkan wang kembali ke Thailand pada tahun yang sama, pendapatan itu mungkin belum tertakluk kepada cukai Thailand pada tahun tersebut. Walau bagaimanapun, apabila ia dipindahkan kembali, anda perlu memasukkannya dalam pengiraan cukai.
   
    

Sebagai contoh, anda mempunyai keuntungan daripada perdagangan Forex dalam akaun asing tetapi masih menyimpannya dalam dompet dalam talian. Jika anda belum memindahkannya ke akaun bank Thailand sebelum akhir tahun 2568, anda boleh memfailkan cukai hanya untuk pendapatan domestik. Tetapi apabila ia dipindahkan kembali pada tahun 2569, pendapatan itu akan dimasukkan dalam pengiraan cukai untuk tahun 2569.

Untuk butiran pemfailan bagi setiap kes, baca lebih lanjut dalam artikel “Bagaimana Cara Membayar Cukai Forex? Ringkasan Jelas untuk Semua Kes, Pemula Perlu Tahu Sebelum Memfailkan Sebenar”

3. Jenis Cukai yang Berkaitan dengan Perdagangan Forex

3.1 Cukai Pendapatan Individu

Ini adalah cukai utama yang dikenakan ke atas pendapatan daripada Forex, di mana pedagang perlu menggabungkan “keuntungan bersih daripada perdagangan” dengan jenis pendapatan lain pada tahun tersebut untuk mengira cukai mengikut kadar progresif, yang bermula dari 0% hingga 35% mengikut julat pendapatan bersih.

3.2 Cukai Pegangan

Dalam beberapa kes di mana broker berada di negara ini, mungkin terdapat potongan cukai pegangan sebelum keuntungan dibayar kepada pelanggan. Tetapi dalam kebanyakan kes Forex dengan broker asing, pedagang bertanggungjawab untuk mengira dan memfailkan cukai sendiri.

3.3 Cukai daripada Pendapatan Asing

Bagi mereka yang berdagang dengan broker asing, pendapatan dianggap sebagai pendapatan asing, yang perlu dibayar cukai di Thailand apabila ia dibawa masuk. Prinsip “kredit cukai” boleh digunakan sekiranya cukai telah dipotong di negara asal untuk mengelakkan cukai berganda.

4. Cara Mengira Untung, Rugi, dan Contoh Sebenar

Pengiraan keuntungan daripada Forex untuk tujuan pemfailan cukai adalah seperti berikut:

1. Jumlahkan semua pendapatan daripada perdagangan sepanjang tahun (hanya untuk pesanan yang ditutup dan mempunyai keuntungan sebenar).
    
2. Tolak perbelanjaan berkaitan seperti yuran, spread, kos VPS, atau kos internet yang digunakan untuk perdagangan.
    
3. Jika terdapat kerugian dalam beberapa bulan, ia boleh ditolak untuk mengira “keuntungan bersih”.
    
4. Ambil angka “keuntungan bersih” dan gabungkan dengan jenis pendapatan lain seperti gaji atau pendapatan perniagaan untuk mengira cukai pendapatan tahunan.

Contoh:
Encik A mempunyai keuntungan daripada Forex sepanjang tahun 2568 sebanyak 500,000 Baht dan gaji tahunan sebanyak 300,000 Baht.
Jumlah pendapatan = 800,000 Baht
Tolak perbelanjaan sebenar 50,000 Baht
Pendapatan bersih = 750,000 Baht

Apabila cukai dikira mengikut kadar progresif, pendapatan ini akan dikenakan cukai kira-kira 5–10% bergantung kepada potongan lain yang Encik A miliki.

5. Dokumen yang Perlu Disediakan untuk Pemfailan Cukai

Walaupun cukai Forex tidak mempunyai undang-undang khusus, penyediaan dokumen yang lengkap akan membantu proses pemfailan berjalan lancar dan mengurangkan risiko audit retrospektif.

Dokumen yang perlu ada termasuk:

• Penyata akaun perdagangan (Statement) daripada broker, menunjukkan senarai dagangan, deposit, pengeluaran, untung, rugi sepanjang tahun.
   
• Bukti pemindahan wang masuk dan keluar dari akaun perdagangan dan akaun bank peribadi.
   
• Dokumen pengesahan identiti dan lesen broker untuk mengesahkan bahawa ia adalah broker yang sah.
   
• Resit perbelanjaan yang berkaitan dengan perdagangan, seperti yuran langganan program, internet, atau peralatan.
   
• Dokumen pendapatan asing sekiranya berdagang dengan broker asing.

Setelah lengkap, ia harus diringkaskan dalam fail atau folder dokumen untuk dilampirkan semasa memfailkan borang ภ.ง.ด. 90 dalam sistem e-Filing Jabatan Hasil.

6. Contoh Pemfailan Cukai Forex oleh Pedagang Thailand

Andaikan anda mempunyai keuntungan daripada perdagangan Forex 200,000 Baht dan pendapatan gaji sebanyak 300,000 Baht.
Jumlah pendapatan tahunan 500,000 Baht, tolak potongan peribadi 60,000 Baht dan potongan insurans sosial 9,000 Baht.
Pendapatan bersih = 431,000 Baht

Apabila dikira mengikut kadar cukai progresif
150,000 Baht pertama = Dikecualikan
150,001 – 300,000 Baht = 10% (bayar 15,000)
300,001 – 431,000 Baht = 20% (bayar 26,200)

Jumlah anggaran cukai yang perlu dibayar = 41,200 Baht

Ini hanyalah contoh untuk memahami prinsip pengiraan. Angka sebenar mungkin berbeza mengikut potongan dan pendapatan lain setiap individu.

7. Tempoh Pemfailan Cukai dan Borang yang Digunakan

Mereka yang mempunyai pendapatan daripada perdagangan Forex perlu memfailkan borang ภ.ง.ด. 90, yang merupakan borang untuk individu yang mempunyai pelbagai sumber pendapatan. Ia boleh difailkan melalui sistem dalam talian Jabatan Hasil antara 1 Januari – 31 Mac tahun berikutnya.

Contohnya, pendapatan dari tahun 2568 perlu difailkan sebelum 31 Mac 2569. Jika difailkan selepas itu, akan dikenakan denda dan faedah tambahan mengikut undang-undang.

8. Merancang Cukai Forex dengan Betul: Simpan Lebih Banyak Keuntungan, Bayar Cukai Lebih Sedikit

Perancangan cukai bukanlah mengelak cukai, tetapi adalah “menguruskan pendapatan dan perbelanjaan” dengan betul mengikut undang-undang untuk membayar cukai hanya yang benar-benar perlu. Pendekatan yang disyorkan oleh profesional termasuk:

1. Asingkan akaun perdagangan dan akaun peribadi
   Ini memudahkan untuk menyemak pendapatan mana yang datang daripada perdagangan dan mengurangkan kerumitan semasa memfailkan cukai.
    
2. Simpan semua bukti perbelanjaan yang berkaitan dengan perdagangan
   Seperti yuran keahlian platform, kos perisian bantuan perdagangan, atau kos internet, kerana ia boleh ditolak sebagai perbelanjaan.
    
3. Buat akaun ringkasan untung-rugi bulanan
   Untuk mendapatkan gambaran keseluruhan tahunan dan dapat mengira keuntungan bersih dengan tepat.
    
4. Jangan tunggu sehingga akhir tahun untuk mengira cukai
   Anda harus menilai pendapatan sepanjang tahun untuk merancang potongan atau pengecualian tambahan tepat pada masanya.
    
5. Rujuk pakar cukai jika anda mempunyai pendapatan tinggi atau berdagang melalui beberapa akaun.
   Pakar akan membantu memastikan pemfailan cukai anda betul dan menasihati cara terbaik untuk menyusun pendapatan anda.

Jika anda ingin membaca lebih lanjut mengenai teknik perancangan, anda boleh teruskan membaca artikel “Koleksi Teknik Perancangan Cukai Forex yang Bijak — Simpan Lebih Banyak Keuntungan, Bayar Cukai Lebih Sedikit (Secara Sah)”

9. Perkara yang Perlu Diperhatikan bagi Mereka yang “Tidak Memfailkan Cukai”

Walaupun pendapatan daripada Forex tidak semudah disemak seperti pendapatan daripada syarikat tempatan, dalam era di mana pemindahan wang antarabangsa melaporkan data melalui sistem automatik, pihak berkuasa cukai boleh menyemak sama ada terdapat wang masuk atau keluar dari akaun yang dikategorikan sebagai pendapatan.

Jika disemak dan didapati mempunyai pendapatan sebenar daripada perdagangan tetapi tidak memfailkan cukai, pedagang mungkin akan dikenakan cukai retrospektif, bersama denda dan faedah tambahan sehingga 100% daripada cukai tertunggak.

Oleh itu, pemfailan cukai yang betul bukan sahaja melindungi daripada risiko, tetapi juga mencerminkan ketelusan kewangan, yang penting bagi mereka yang ingin membangunkan diri sebagai pedagang profesional dalam jangka panjang.

10. Soalan Lazim Mengenai Cukai Forex

S: Berdagang Forex tetapi belum mengeluarkan wang dari akaun broker, adakah perlu membayar cukai?
J: Jika belum dikeluarkan dan tidak dipindahkan kembali ke negara, pada dasarnya mungkin tidak perlu membayar cukai pada tahun tersebut. Tetapi apabila ia dipindahkan kembali ke Thailand, pendapatan tersebut perlu dimasukkan dalam pengiraan cukai.

S: Menggunakan akaun perdagangan bersama rakan, siapa yang perlu memfailkan cukai?
J: Individu yang menerima keuntungan sebenar atau yang namanya tertera sebagai pemilik akaun utama perlu memfailkan pendapatan tersebut, walaupun modal dikongsi. Dokumen pembahagian keuntungan harus dibuat dengan jelas.

S: Berapa banyak perbelanjaan yang boleh ditolak?
J: Jika ia adalah perbelanjaan yang berkaitan secara langsung dengan perdagangan, ia boleh ditolak mengikut jumlah sebenar, atau menggunakan kaedah potongan 50 peratus daripada pendapatan, tidak melebihi 100,000 Baht, mengikut amalan umum Jabatan Hasil.

S: Jika berdagang rugi sepanjang tahun, adakah perlu memfailkan cukai?
J: Sebaiknya tetap memfailkan, kerana ia menunjukkan status pendapatan tahunan dan data boleh disimpan untuk perancangan pada tahun berikutnya.

11. Ringkasan Gambaran Keseluruhan: Memahami Cukai Forex dengan Betul Bukanlah Sukar

• Thailand masih tiada “undang-undang Forex khusus”, tetapi pendapatan daripada Forex dikira sebagai pendapatan boleh cukai di bawah Seksyen 40 (4), oleh itu perlu memfailkan cukai pendapatan individu.
   
• Jika bermastautin di Thailand lebih daripada 180 hari setahun dan mempunyai pendapatan daripada perdagangan Forex, pendapatan ini perlu dimasukkan dalam pemfailan cukai.
   
• Pengiraan menggunakan sistem cukai pendapatan kadar progresif dan perbelanjaan boleh ditolak.
   
• Mereka yang berdagang dengan broker asing harus berhati-hati dengan “pendapatan asing”, terutamanya apabila ia dipindahkan kembali ke negara.
   
• Pemfailan borang ภ.ง.ด. 90 perlu dilakukan sebelum 31 Mac tahun berikutnya.
   
• Semua bukti harus disimpan lengkap, dari penyata broker, resit, hingga bukti perbelanjaan.
   
• Jika mempunyai pendapatan tinggi atau beberapa akaun, perlu merujuk pakar cukai untuk ketepatan.
   

Kesimpulan

Perdagangan Forex adalah peluang untuk menjana pendapatan secara bebas, tetapi kebebasan datang dengan “tanggungjawab”. Memahami isu cukai adalah sesuatu yang perlu diberi perhatian oleh setiap pedagang.

Jangan anggap cukai sebagai beban, kerana sebenarnya ia adalah “alat perlindungan diri” daripada risiko undang-undang dan juga membantu anda menguruskan pendapatan dengan telus dalam jangka panjang.

Pada tahun 2025, ramai pedagang Thailand mula memberi perhatian kepada pemfailan cukai Forex dengan betul, yang mencerminkan perkembangan industri perdagangan Thailand yang semakin berdisiplin.

Oleh itu, jika anda ingin menjadi pedagang yang “benar-benar profesional”, anda bukan sahaja perlu menjana keuntungan, tetapi juga perlu bertanggungjawab terhadap pendapatan anda sendiri.

Anda boleh berdagang dengan mahir, tetapi anda juga perlu tahu cara memfailkan cukai.

sumber

Trade With Auntie – Apa itu Cukai Forex? Bagaimana Cara Membayar Cukai, Edisi Kemas Kini 2567
 https://www.tradewithauntie.com/what-is-forex-tax/