FX税金 2025：タイ人トレーダー向けガイド - わかりやすく、知っておくべき税務を完全網羅

どんなにForex取引が上手くても、税金からは逃れられない

多くの人が、世界中の通貨の変動から収入を得る機会を見出してForex取引を始めています。この市場は1日24時間、週5日開いており、世界で最も高い取引額を誇ります。しかし、多くのタイ人トレーダーが見落としがちなのが「税金」です。簡単に言えば、Forexで利益を得た場合、どのように納税義務が生じるのか、申告する必要があるのか、あるいはタイの法律はまだ対応していないのか、といった疑問です。

これらの疑問には、この記事で明確な答えがあります。なぜなら、タイにはForex取引を規制する株式市場のような「特定の法律」はまだありませんが、Forexからの収入はタイの歳入法典に基づき課税対象所得とみなされるからです。

この記事では、法律の理解から関連する税金の種類、損益計算方法、保管すべき書類、実際の申告例、そして2025年に継続的に利益を上げ始めた初心者および経験豊富なトレーダーに適した、合法的な税務計画のガイドラインまでを順に説明します。

1. タイにおけるForexの法的地位

タイはまだForex取引を直接規制する特定の法律を制定していません。そのため、この市場は証券取引所の監督下にはありませんが、タイ中央銀行（BOT）および証券取引委員会（SEC）は、特定の外国為替取引およびデリバティブ商品の監督において役割を担っています。

しかし、タイの税法はForex取引を違法とはみなしていません。むしろ、「Forex取引から生じる収入は、他の投資形態からの収入と同様に、課税対象となる収入である」とみなしています。

税務上、Forex取引で得た利益は、歳入法典第40条(4)に基づく課税対象所得とみなされます。これは、この収入が利息や配当金と同様に、投資または金融資産からの収入に該当することを意味します。

2. Forex取引は課税対象ですか？

答えは、課税対象です。国内または海外のブローカーとのForex取引で実際に収入が発生した場合、課税対象となります。納税の基準は、あなたの状況によって異なります。

1. タイの居住者であるか。年間180日以上タイに居住している場合、Forex取引からの収入を含む全世界の収入をタイで納税申告する義務があります。
   
    
2. その課税年度に収入が国内に送金されたか。海外のブローカーを通じて取引し利益を得たが、同じ年にタイに送金していない場合、その収入はその年のタイの課税対象ではない可能性があります。しかし、送金された時点で、その収入は納税申告に含める必要があります。
   
    

例えば、2025年に海外口座でForex取引から利益を得たが、まだオンラインウォレットに保管しており、2025年中にタイの銀行口座に送金していない場合、国内収入のみを申告することができます。しかし、2026年に送金した場合、その収入は2026年の納税計算に含められます。

各ケースの申告の詳細については、記事「Forex取引の納税方法？初心者必見、全ケースを明確に解説」をご覧ください。

3. Forex取引に関連する税金の種類

3.1 個人所得税

Forexからの収入に適用される主要な税金です。トレーダーは「取引による純利益」をその年の他の種類の収入と合算し、累進課税率（純収入の範囲に応じて0%から35%）で税金を計算する必要があります。

3.2 源泉徴収税

国内のブローカーの場合、顧客に利益を支払う前に源泉徴収が行われることがあります。しかし、海外ブローカーとのForex取引の場合、ほとんどのトレーダーは自分で税金を計算し申告する責任があります。

3.3 国外源泉所得税

海外ブローカーと取引する人にとって、収入は国外源泉所得とみなされ、国内に送金された場合にタイで課税されます。二重課税を避けるため、源泉国で税金が差し引かれている場合は「税額控除」の原則を適用できます。

4. 損益計算方法と実際の例

納税申告に使用するForexからの利益計算は、以下の簡単な手順で行います。

1. 年間を通じての取引による総収入（実際に決済され利益が出たもののみ）を合計します。
    
2. 手数料、スプレッド、VPS費用、取引に使用したインターネット費用など、関連する費用を差し引きます。
    
3. 特定の月に損失があった場合、それを差し引いて「純利益」を計算できます。
    
4. 「純利益」の金額を、給与や事業収入などの他の種類の収入と合算し、年間の所得税を計算します。

例：
A氏は2025年のForex取引で500,000バーツの利益があり、年間給与は300,000バーツです。
総収入 = 800,000バーツ
実際の費用50,000バーツを差し引く
純収入 = 750,000バーツ

累進課税率で計算すると、この収入は約5～10%の税金がかかります。これはA氏が持つ他の控除によって異なります。

5. 納税申告のために準備すべき書類

Forex税には特定の法律はありませんが、書類を完全に準備することで、スムーズな申告が可能になり、遡及調査のリスクを軽減できます。

準備すべき書類は以下の通りです。

• ブローカーからの取引口座報告書（ステートメント）：年間を通じての取引、入出金、損益の明細を示すもの。
   
• 取引口座と個人銀行口座間の送金（入出金）証明。
   
• ブローカーの身分証明書およびライセンス：合法的なブローカーであることを確認するため。
   
• 取引に関連する経費の領収書：プラットフォームの会費、取引支援ソフトウェア、インターネット費用など。
   
• 海外ブローカーと取引した場合の国外源泉所得証明書。

これらをすべて整理したら、歳入局のe-FilingシステムでP.N.D. 90を提出する際に添付できるよう、ファイルまたは書類フォルダにまとめておくべきです。

6. タイ人トレーダーのForex納税申告例

仮に、あなたがForex取引で200,000バーツの利益があり、給与収入が300,000バーツあったとします。
年間総収入 = 500,000バーツ。個人控除60,000バーツと社会保険料9,000バーツを差し引きます。
純収入 = 431,000バーツ

累進課税率で計算すると、
最初の150,000バーツ = 免税
150,001～300,000バーツ = 10% (15,000バーツの納税)
300,001～431,000バーツ = 20% (26,200バーツの納税)

合計納税額（概算） = 41,200バーツ

これは計算原理を理解するための単なる例であり、実際の数字は個人の控除やその他の収入によって異なる場合があります。

7. 納税申告期間と使用する様式

Forex取引からの収入がある人は、複数の収入源を持つ個人向けの様式であるP.N.D. 90を提出する必要があります。これは、歳入局のオンラインシステムを通じて、翌年の1月1日から3月31日の間に提出できます。

例えば、2025年の収入は2026年3月31日までに申告する必要があります。それ以降に申告した場合、法律に基づき罰金と追加料金が課せられます。

8. Forex税務を正しく計画し、利益を最大化し、税金を最小限に抑える

税務計画は、税金を回避することではなく、「収入と費用を法律に従って管理する」ことであり、必要な税金のみを支払うことを目的としています。専門家が推奨するアプローチは以下の通りです。

1. 取引口座と個人口座を分離する
   これにより、どの収入が取引によるものかを簡単に確認でき、納税申告時の複雑さを軽減できます。
    
2. 取引に関連するすべての経費の証拠を保管する
   プラットフォームの会費、取引支援ソフトウェア、インターネット費用など、これらは経費として控除できます。
    
3. 月次損益計算書を作成する
   これにより、年間全体の状況を把握し、純利益を正確に計算できます。
    
4. 年末まで税金計算を待たない
   年間を通じて収入を評価し、追加の費用控除や減税をタイムリーに計画できるようにすべきです。
    
5. 税務専門家に相談する。収入が高い場合や複数の口座で取引している場合。
   専門家は、納税申告が正確に行われるよう支援し、収入構造を最適化する方法をアドバイスしてくれます。

税務計画のテクニックについてさらに深く知りたい場合は、記事「Forex税務を賢く計画するテクニック集 — 利益を増やし、税金を減らす（合法的に）」で学ぶことができます。

9. 「納税申告をしない」場合の注意点

Forexからの収入は国内企業からの収入ほど簡単に確認できませんが、国際送金が自動システムを通じて報告される現代では、税務当局は口座への入出金が収入に該当するかどうかを確認できます。

調査の結果、実際に取引による収入があったにもかかわらず納税申告をしていないことが判明した場合、トレーダーは未払い税額の最大100%の罰金と追加料金とともに、遡及して税金を徴収される可能性があります。

したがって、正確な納税申告はリスクを回避するだけでなく、長期的にプロのトレーダーとして成長したいと考える人にとって重要な、財務の透明性を示すことにもなります。

10. Forex税に関するよくある質問

Q: Forex取引で利益が出たが、まだブローカー口座から出金していない場合、納税義務はありますか？
A: 出金しておらず、国内に送金されていない場合、原則としてその年には納税義務がない可能性があります。しかし、タイに送金された時点で、その収入は納税計算に含められる必要があります。

Q: 友人と取引口座を共有している場合、誰が納税申告する必要がありますか？
A: 実際に利益を受け取った人、または主要な口座名義人が収入を申告する必要があります。たとえ資金を共有していても、利益分配に関する明確な書類を作成すべきです。

Q: 経費はいくら控除できますか？
A: 取引に直接関連する費用であれば、実際の金額を控除できます。または、歳入局の一般的な慣行に従い、収入の50%（100,000バーツを上限）を概算で控除することも可能です。

Q: 年間を通じて取引で損失が出た場合、申告する必要がありますか？
A: 年間収入状況を示すため、申告すべきです。また、この情報を翌年の計画に役立てることができます。

11. 概要：Forex税を正しく理解することは難しくない

• タイにはまだ「特定のForex法律」はありませんが、Forexからの収入は歳入法典第40条(4)に基づく課税対象所得とみなされるため、個人所得税を申告する必要があります。
   
• 年間180日以上タイに居住し、Forex取引による収入がある場合、この収入を納税申告に含める必要があります。
   
• 計算には累進所得税制度が適用され、経費を控除できます。
   
• 海外ブローカーと取引する人は、「国外源泉所得」に注意すべきです。特に国内に送金された場合。
   
• P.N.D. 90の申告は、翌年の3月31日までに行う必要があります。
   
• ブローカーのステートメント、領収書、経費の証拠など、すべての書類を完全に保管すべきです。
   
• 収入が多い場合や複数の口座がある場合は、正確な納税のために専門家に相談すべきです。
   

税務のために。

結び

Forex取引は自由に収入を得る機会ですが、自由には「責任」が伴います。税金について理解することは、すべてのトレーダーが重視すべきことです。

税金を負担と見なさないでください。実際には、それは法的リスクから「自分自身を守る手段」であり、長期的に収入を透明に管理するのに役立ちます。

2025年には、多くのタイ人トレーダーがForex税を正しく申告することに重点を置き始めており、これはタイの取引業界が規律を持って成長していることを反映しています。

したがって、あなたが「真のプロのトレーダー」になりたいのであれば、利益を上げるだけでなく、自分の収入に責任を持つことも知る必要があります。

取引が上手くても、納税申告もできなければなりません。

source

Trade With Auntie – Forex税とは？納税方法（2024年最新版）
 https://www.tradewithauntie.com/what-is-forex-tax/