태국에서 외환 트레이더는 세금을 내나요? 규정 및 계산 방법

한 해 동안 외환 거래를 해왔고, 상당한 순이익으로 장부를 마감했습니다. 이어지는 질문은 간단합니다: 그 돈이 태국 세금 신고서에 포함되어야 하는가, 아니면 태국 국세청이 청구할 권한이 없는 해외 원천 소득인가?

간단히 말해, 두 가지 조건이 모두 충족되면 과세 대상입니다. 해당 과세 연도에 태국에 180일 이상 물리적으로 체류했으며, 어떤 해든 상관없이 그 이익을 태국으로 가져오는 경우입니다. 규칙이 실제로 변경된 부분은 바로 그 두 번째 조건이며, 많은 오래된 기사들이 여전히 잘못 알고 있는 부분입니다. 예전에는 통했던 오래된 허점이 더 이상 통하지 않기 때문입니다.

이 글은 태국 법률상 외환 거래 이익이 어떤 소득으로 분류되는지, 현재 국세청 명령이 실제로 요구하는 바가 무엇인지를 분석하고, 실제 세금 계산 과정을 단계별로 상세히 설명합니다.

태국 법률상 외환 거래 이익은 어떤 소득으로 분류되는가?

외환 거래 수익은 세법 제40조 4항에 따라 과세 소득으로 간주되며, 이는 일반적으로 "4종 소득"이라고 불립니다. 이자, 배당금, 주식 또는 펀드로부터의 자본 이득과 동일한 범주에 속합니다. 본질적으로 투자 수익이지, 임금이나 전문직 소득이 아닙니다.

이것이 중요한 이유는 외환 거래(forex)의 인허가 상태와는 완전히 별개의 문제이기 때문입니다. 세법은 소득을 발생시킨 활동이 인허가를 받았는지 또는 규제를 받았는지 여부를 따지지 않고, 오직 소득이 실제로 발생했는지 여부만을 중요하게 여깁니다. 간단히 말해, 태국에서 외환 거래(forex)가 명확한 규제 지위를 가지고 있지 않더라도, 외환 거래로 벌어들인 소득은 다른 어떤 유형 4 소득과 마찬가지로 여전히 과세 대상입니다.

최신 국세청 명령에 따른 과세 요건

해외 소득에는 거래자들이 잘 알고 있던 허점이 있었다. 한 해에 이익을 내고 다음 해(또는 그 이후)까지 기다렸다가 태국으로 송금하면 세금을 완전히 피할 수 있었다. 이는 이전 규정이 소득이 발생한 과세 연도에 송금된 소득만 계산했기 때문이었다.

그 허점은 2024년 1월 1일부로 국세청 명령 Por. 161/2566 및 Por. 162/2566에 의거하여 폐쇄되었습니다 (원본 출처, 국세청현재 규정은 2024년 1월 1일 이후 발생하는 해외원천소득에 대해, 소득 발생 연도와 관계없이 해당 연도에 태국 세법상 거주자(180일 이상 체류)였다면 태국으로 반입하는 연도에 과세한다는 것입니다.

즉, 2026년에 거래로 이익을 얻어 5년 동안 역외 계좌에 보관했다가 2031년에 태국으로 송금했더라도 여전히 과세 대상이라는 의미입니다. 현재 규정은 소득 발생 연도가 아닌 송금 연도를 기준으로 합니다. 바로 이 부분이 규정 변경 전에 작성된 탓에 온라인상의 여러 오래된 기사들이 여전히 잘못 알고 있는 내용입니다.

실제 예시로 알아보는 누진세 계산의 작동 방식

과세 대상 외환 차익은 연간 기타 소득과 합산되어 태국의 누진 개인 소득세율로 과세됩니다. 현재 세율 구간:

당신의 연간 총 순소득이 500,000 바트라고 가정해 봅시다 (계산의 편의를 위해 공제 후 전액 외환 이익이라고 가정합니다). 누진세 계산은 전체 금액에 최고 세율을 곱하는 것이 아니라 각 구간별로 세금을 부과하는 것을 의미합니다.

첫 15만 바트: 비과세.
다음 구간, 150,001~300,000: 150,000 바트에 5%를 적용하면 7,500 바트입니다.
다음 구간, 300,001에서 500,000까지: 200,000바트에 10%를 적용하면 20,000바트입니다.

500,000 바트 소득에 대한 총 세금은 7,500 바트와 20,000 바트를 합쳐 27,500 바트입니다. 이는 약 5.5%의 실효세율에 해당하며, 사람들이 흔히 전체 금액에 적용된다고 생각하는 10%의 최고세율과는 거리가 먼 수준입니다.

이것은 작동 방식을 보여주기 위한 단지 예시일 뿐입니다. 귀하의 실제 순소득은 해당 연도의 다른 모든 소득과 합산되어야 하며, 귀하가 받을 수 있는 모든 공제 항목이 먼저 적용된 후에야 비로소 실제 과세 대상 금액이 산출됩니다.

손실을 봤더라도 그래도 신고해야 하나요?

네. 개인 소득세 신고(Por Ngor Dor 90)는 수익 발생 여부에 따라 결정되는 것이 아니라, 소득이 법에서 정한 신고 기준액을 충족하는지 여부에 따라 결정됩니다. 손실이 발생한 해에 신고하는 것은 그러한 상태를 공식적으로 확립하는 방법이지, 선택 사항이 아닙니다.

가장 흔한 오해

흔한 오해는 외환 거래(forex)에 태국 공식 라이선스나 규제 체계가 없으므로, 그로부터 얻은 이익 또한 세금이 면제되어야 한다고 가정하는 것입니다. 이것들은 엄연히 두 가지 별개의 법적 문제입니다. 사업 허가는 외환 관리법에 속합니다. 소득세는 세법에 속합니다. 기관이 다르고, 논리도 완전히 다릅니다. 국세청은 실제로 발생한 소득에 세금을 부과하며, 해당 활동이 아직 다른 기관의 규제 범위에 포함되었는지 여부에는 신경 쓰지 않습니다.

사람들이 간과하는 또 다른 점은 실제 순이익을 제대로 파악하는 것입니다. 많은 트레이더들이 거래 플랫폼에 표시된 수익 숫자만으로 바로 계산하고는, 누적된 오버나잇 스왑 수수료와 같이 숨겨진 비용을 고려하는 것을 잊습니다. 이러한 비용은 실제로 세금을 납부해야 할 순이익에 영향을 미칩니다. 자세한 내용은 여기에서:스왑 수수료란 무엇인가? 외환 거래에서 오버나잇 이자 작동 원리

자주 묻는 질문

참고:태국에서는 외환 거래에 대한 라이선스나 어떤 당국으로부터의 규제 감독이 없습니다. 태국 중앙은행은 소매 외환 거래 라이선스를 발급하는 정책이 없으며, 태국 증권거래위원회(SEC)는 외환 거래가 자신들의 규제 범위에 속하지 않고 대신 외환 관리법의 적용을 받는다고 확인했습니다. 이는 위에서 설명된 소득세 문제와는 완전히 별개이며, 라이선스가 없다고 해서 수익이 세금을 면제받는다는 의미는 아닙니다.

제가 아직 태국으로 돈을 송금하지 않았다면, 과세 대상인가요?
만약 해당 소득이 태국으로 전혀 반입되지 않았고, 해당 연도에 태국에 180일 미만으로 체류했거나, 또는 해당 소득이 2024년 1월 1일 이전의 것이라면, 현행 규정상 해당 연도에 이를 포함할 필요가 없습니다. 하지만 해당 소득을 송금하는 순간, 그 해가 언제이든, 해당 소득을 해외에 아무리 오랫동안 보관했었는지와는 상관없이, 그 해의 신고서에 이를 포함해야 합니다.

제가 태국 증권사를 통해 거래하든 해외 증권사를 통해 거래하든 상관있나요?
어떤 경우든 원칙은 동일합니다. 법은 소득이 어디에서 발생했는지, 그리고 국내로 송금되었는지 여부를 따지지, 브로커가 어디에 등록되어 있는지는 따지지 않기 때문입니다. 실제로 다른 점은 금융 거래 보고 체계이며, 이는 귀하의 세금 의무와는 별개의 문제입니다. 어떤 브로커를 이용하기 전에, 그들이 실제로 공인된 국제 규제 기관으로부터 라이선스를 보유하고 있는지 확인하는 것이 좋습니다. 확인 방법은 다음과 같습니다:외환 브로커 라이선스 5분 만에 확인하는 법

이 글은 일반적인 교육 목적으로만 작성되었으며, 개인별 세금 또는 회계 자문이 아니며, 어떠한 거래 결과도 보장하지 않습니다. 개인의 소득과 공제는 모두 다르므로, 신고 전에 귀하의 특정 상황에 대해 세무 전문가 또는 국세청에 직접 문의하시기 바랍니다.

여기서 과세 소득으로 간주되는 것은 거래 수익뿐만이 아닙니다. 트레이딩 보너스에서 실제로 인출한 수익 또한 과세 소득에 포함됩니다. 여기에서 보너스 인출 조건에 대해 더 자세히 알아보세요:FX 거래 보너스, 정말 인출 가능할까? 꼭 알아야 할 규정들

출처

• 태국 국세청의 제41조 제2항에 따른 개인 소득세 지침 (명령 Por. 161/2566호 및 Por. 162/2566호)