फॉरेक्स कर 2025: थाई ट्रेडरों के लिए सरल गाइड - ट्रेडर को जानने योग्य सभी कर संबंधी जानकारी।

आप Forex में कितने भी अच्छे क्यों न हों, आप टैक्स से बच नहीं सकते

कई लोग Forex ट्रेडिंग शुरू करते हैं क्योंकि वे दुनिया भर की मुद्राओं के उतार-चढ़ाव से आय अर्जित करने का अवसर देखते हैं। यह बाजार सप्ताह में पांच दिन, दिन में 24 घंटे खुला रहता है और इसमें दुनिया का सबसे अधिक ट्रेडिंग वॉल्यूम होता है। लेकिन कई थाई ट्रेडर्स अक्सर जिस बात को नजरअंदाज करते हैं, वह है “टैक्स”। सीधे शब्दों में कहें तो, जब हम Forex से लाभ कमाते हैं, तो हमें टैक्स कैसे देना होगा? क्या हमें फाइल करना होगा? या थाई कानून अभी तक इसका समर्थन नहीं करता है?

इन सवालों के स्पष्ट जवाब इस लेख में दिए गए हैं, क्योंकि भले ही थाईलैंड में स्टॉक मार्केट की तरह Forex ट्रेडिंग को नियंत्रित करने वाला कोई “विशिष्ट कानून” नहीं है, फिर भी Forex से होने वाली आय थाई राजस्व संहिता के अनुसार कर योग्य आय मानी जाती है।

यह लेख आपको कानून को समझने, संबंधित करों के प्रकार, लाभ-हानि की गणना कैसे करें, कौन से दस्तावेज रखने चाहिए, वास्तविक फाइलिंग के उदाहरण और 2025 में लगातार लाभ कमाने वाले नए और अनुभवी ट्रेडर्स दोनों के लिए कानूनी रूप से सही कर योजना बनाने के तरीकों के बारे में बताएगा।

1. थाईलैंड में Forex की कानूनी स्थिति

थाईलैंड ने अभी तक Forex ट्रेडिंग को सीधे नियंत्रित करने वाला कोई विशिष्ट कानून जारी नहीं किया है। इसलिए, यह बाजार स्टॉक एक्सचेंज के विनियमन के अधीन नहीं है। हालांकि, बैंक ऑफ थाईलैंड (BOT) और प्रतिभूति और विनिमय आयोग (SEC) कुछ मुद्रा विनिमय और डेरिवेटिव लेनदेन की देखरेख में भूमिका निभाते हैं।

हालांकि, थाई कर कानून Forex ट्रेडिंग को अवैध नहीं मानता है, बल्कि यह मानता है कि “Forex ट्रेडिंग से होने वाली आय कर योग्य आय है” जैसा कि अन्य प्रकार के निवेश से होने वाली आय होती है।

कर के संदर्भ में, Forex ट्रेडिंग से आपको होने वाला लाभ राजस्व संहिता की धारा 40 (4) के तहत कर योग्य आय माना जाता है जिसका अर्थ है कि यह आय निवेश या वित्तीय परिसंपत्तियों से होने वाली आय की श्रेणी में आती है, जैसे ब्याज या लाभांश।

2. क्या Forex ट्रेडिंग पर टैक्स देना पड़ता है?

उत्तर है: हाँ, टैक्स देना पड़ता है यदि आपको Forex ट्रेडिंग से वास्तविक आय हुई है, चाहे वह घरेलू या विदेशी ब्रोकर के साथ ट्रेडिंग से हो। कर भुगतान के मानदंड आपकी स्थिति पर निर्भर करेंगे कि आप:

1. थाईलैंड के निवासी हैं या नहीं। यदि आप प्रति वर्ष 180 दिनों से अधिक थाईलैंड में रहते हैं, तो आपको Forex ट्रेडिंग से होने वाली आय सहित अपनी वैश्विक आय को थाईलैंड में कर के लिए गणना में शामिल करना होगा।
   
    
2. क्या आय उसी कर वर्ष में देश में वापस स्थानांतरित की गई है? यदि आप किसी विदेशी ब्रोकर के माध्यम से ट्रेड करते हैं और लाभ कमाते हैं, लेकिन उसी वर्ष थाईलैंड में पैसा वापस स्थानांतरित नहीं करते हैं, तो उस वर्ष वह आय थाई कर के दायरे में नहीं आ सकती है। लेकिन जब भी आप इसे वापस स्थानांतरित करते हैं, तो आपको इसे कर गणना में शामिल करना होगा।
   
    

उदाहरण के लिए, यदि आपको किसी विदेशी खाते में Forex ट्रेडिंग से लाभ हुआ है, लेकिन आपने इसे अभी भी ऑनलाइन वॉलेट में रखा हुआ है। यदि आप इसे 2568 (2025) के भीतर थाई बैंक खाते में स्थानांतरित नहीं करते हैं, तो आप केवल घरेलू आय के लिए कर फाइल कर सकते हैं। लेकिन जब आप इसे 2569 (2026) में वापस स्थानांतरित करते हैं, तो उस आय को 2569 (2026) के कर गणना में शामिल किया जाएगा।

प्रत्येक मामले में फाइलिंग के विवरण के लिए, लेख में आगे पढ़ें: “Forex ट्रेडिंग पर टैक्स कैसे दें? सभी मामलों का स्पष्ट सारांश, नए लोगों को फाइल करने से पहले जानना चाहिए”

3. Forex ट्रेडिंग से संबंधित करों के प्रकार

3.1 व्यक्तिगत आयकर

यह Forex से होने वाली आय पर लागू होने वाला मुख्य कर है। ट्रेडर्स को उस वर्ष की अन्य आय के साथ “ट्रेडिंग से शुद्ध लाभ” को जोड़ना होगा ताकि प्रगतिशील दरों के अनुसार कर की गणना की जा सके, जो शुद्ध आय सीमा के अनुसार 0% से 35% तक होती है।

3.2 स्रोत पर कर कटौती (TDS)

कुछ मामलों में जहां ब्रोकर घरेलू होता है, ग्राहकों को लाभ का भुगतान करने से पहले स्रोत पर कर कटौती (TDS) हो सकती है। लेकिन Forex के अधिकांश मामलों में विदेशी ब्रोकरों के साथ, ट्रेडर को स्वयं कर की गणना और फाइलिंग के लिए जिम्मेदार होना चाहिए।

3.3 विदेशी आय पर कर

विदेशी ब्रोकरों के साथ ट्रेड करने वालों के लिए, आय को विदेशी आय माना जाता है, जिस पर थाईलैंड में तब कर लगता है जब इसे देश में लाया जाता है। यदि मूल देश में पहले ही कर काट लिया गया है, तो दोहरे कराधान से बचने के लिए “कर क्रेडिट” के सिद्धांत का उपयोग किया जा सकता है।

4. लाभ, हानि की गणना कैसे करें और वास्तविक उदाहरण

कर फाइलिंग के लिए Forex से लाभ की गणना करने के लिए सरल चरण इस प्रकार हैं:

1. पूरे वर्ष की ट्रेडिंग से हुई कुल आय को जोड़ें (केवल बंद किए गए ऑर्डर और वास्तविक लाभ के लिए)।
    
2. संबंधित खर्चों को घटाएं, जैसे शुल्क, स्प्रेड, VPS शुल्क या ट्रेडिंग में उपयोग किए गए इंटरनेट शुल्क।
    
3. यदि कुछ महीनों में नुकसान हुआ है, तो उसे “शुद्ध लाभ” की गणना के लिए घटाया जा सकता है।
    
4. वार्षिक आयकर की गणना के लिए “शुद्ध लाभ” के आंकड़े को अन्य प्रकार की आय, जैसे वेतन या व्यवसाय से आय के साथ जोड़ें।

उदाहरण:
श्री ए को वर्ष 2568 (2025) में Forex से 500,000 baht का लाभ हुआ और उनकी वार्षिक वेतन आय 300,000 baht है।
कुल आय = 800,000 baht
वास्तविक खर्च घटाएं 50,000 baht
शुद्ध आय = 750,000 baht

जब प्रगतिशील कर दरों के अनुसार गणना की जाती है, तो इस आय पर लगभग 5-10% कर लगेगा, जो श्री ए के पास मौजूद अन्य कटौतियों पर निर्भर करता है।

5. कर फाइलिंग के लिए तैयार किए जाने वाले दस्तावेज

भले ही Forex कर के लिए कोई विशिष्ट कानून नहीं है, लेकिन सभी आवश्यक दस्तावेज तैयार करने से फाइलिंग सुचारू रूप से होगी और पूर्वव्यापी जांच के जोखिम को कम किया जा सकेगा।

जिन दस्तावेजों की आवश्यकता है, वे हैं:

• ब्रोकर से ट्रेडिंग खाता विवरण (Statement) जिसमें पूरे वर्ष के ट्रेड, जमा, निकासी, लाभ और हानि का विवरण हो।
   
• ट्रेडिंग खाते और व्यक्तिगत बैंक खाते से पैसे के अंदर-बाहर होने का प्रमाण।
   
• ब्रोकर के पहचान दस्तावेज और लाइसेंस यह पुष्टि करने के लिए कि यह एक कानूनी ब्रोकर है।
   
• ट्रेडिंग से संबंधित खर्चों की रसीदें, जैसे प्लेटफॉर्म सदस्यता शुल्क, ट्रेडिंग सहायता प्रोग्राम शुल्क या इंटरनेट शुल्क।
   
• विदेशी ब्रोकर के साथ ट्रेडिंग के मामले में विदेशी आय का प्रमाण।

एक बार जब सभी दस्तावेज एकत्र हो जाएं, तो उन्हें एक फाइल या फोल्डर में सारांशित किया जाना चाहिए ताकि राजस्व विभाग के ई-फाइलिंग सिस्टम में फॉर्म P.N.D. 90 (ภ.ง.ด. 90) फाइल करते समय संलग्न किया जा सके।

6. थाई ट्रेडर्स द्वारा Forex कर फाइलिंग का उदाहरण

मान लीजिए आपको Forex ट्रेडिंग से 200,000 baht का लाभ हुआ है और वेतन से 300,000 baht की आय हुई है।
कुल वार्षिक आय 500,000 baht है। व्यक्तिगत कटौती 60,000 baht और सामाजिक सुरक्षा कटौती 9,000 baht है।
शुद्ध आय = 431,000 baht

जब प्रगतिशील कर दरों के अनुसार गणना की जाती है:
पहले 150,000 baht = छूट
150,001 – 300,000 baht = 10 % (15,000 देय)
300,001 – 431,000 baht = 20 % (26,200 देय)

देय अनुमानित कुल कर = 41,200 baht

यह केवल गणना के सिद्धांत को समझने के लिए एक उदाहरण है। वास्तविक आंकड़े प्रत्येक व्यक्ति की कटौतियों और अन्य आय के अनुसार भिन्न हो सकते हैं।

7. कर फाइलिंग की अवधि और उपयोग किए जाने वाले फॉर्म

Forex ट्रेडिंग से आय वाले व्यक्तियों को फॉर्म P.N.D. 90 (ภ.ง.ด. 90) फाइल करना होगा, जो कई स्रोतों से आय वाले व्यक्तियों के लिए एक फॉर्म है। इसे राजस्व विभाग के ऑनलाइन सिस्टम के माध्यम से 1 जनवरी – 31 मार्च के बीच अगले वर्ष में फाइल किया जा सकता है।

उदाहरण के लिए, वर्ष 2568 (2025) की आय 31 मार्च 2569 (2026) तक फाइल की जानी चाहिए। यदि उसके बाद फाइल किया जाता है, तो कानून के अनुसार जुर्माना और अतिरिक्त शुल्क लगेगा।

8. सही Forex कर योजना: अधिक लाभ कमाएं, कम कर दें

कर योजना कर से बचना नहीं है, बल्कि यह “आय और खर्चों का प्रबंधन” कानूनी रूप से करना है ताकि केवल आवश्यक कर का भुगतान किया जा सके। पेशेवरों द्वारा सुझाए गए तरीके इस प्रकार हैं:

1. ट्रेडिंग खाते और व्यक्तिगत खाते को अलग रखें।
   इससे यह जांचना आसान हो जाता है कि कौन सी आय ट्रेडिंग से हुई है और कर फाइलिंग के समय जटिलता कम होती है।
    
2. ट्रेडिंग से संबंधित सभी खर्चों का प्रमाण रखें,
   जैसे प्लेटफॉर्म सदस्यता शुल्क, ट्रेडिंग सहायता प्रोग्राम शुल्क या इंटरनेट शुल्क, क्योंकि इन्हें खर्च के रूप में घटाया जा सकता है।
    
3. मासिक लाभ-हानि का सारांश खाता बनाएं
   ताकि पूरे वर्ष का अवलोकन मिल सके और शुद्ध लाभ की सही गणना की जा सके।
    
4. वर्ष के अंत तक कर की गणना करने का इंतजार न करें।
   खर्चों या अतिरिक्त कटौतियों की योजना बनाने के लिए वर्ष के दौरान आय का अनुमान लगाना चाहिए।
    
5. कर विशेषज्ञ से सलाह लें यदि आपकी आय अधिक है या आप कई खातों के माध्यम से ट्रेड करते हैं।
   विशेषज्ञ आपको सही कर फाइलिंग में मदद करेंगे और आय को सबसे उपयुक्त तरीके से संरचित करने की सलाह देंगे।

यदि आप योजना तकनीकों के बारे में अधिक गहराई से पढ़ना चाहते हैं, तो आप लेख में आगे अध्ययन कर सकते हैं: “स्मार्ट Forex कर योजना तकनीकों का संग्रह — अधिक लाभ कमाएं, कम कर दें (कानूनी रूप से)”

9. उन लोगों के लिए सावधानियां जो “कर फाइल नहीं करते”

भले ही Forex से होने वाली आय को घरेलू कंपनियों से होने वाली आय की तरह आसानी से ट्रैक नहीं किया जा सकता है, लेकिन इस युग में जहां अंतर्राष्ट्रीय धन हस्तांतरण स्वचालित प्रणालियों के माध्यम से रिपोर्ट किए जाते हैं, कर अधिकारी यह जांच सकते हैं कि क्या किसी खाते से आय के रूप में पैसा आ रहा है या जा रहा है।

यदि जांच की जाती है और यह पाया जाता है कि ट्रेडिंग से वास्तविक आय हुई है लेकिन कर फाइल नहीं किया गया है, तो ट्रेडर को बकाया कर के साथ-साथ अधिकतम 100% तक का जुर्माना और अतिरिक्त शुल्क देना पड़ सकता है।

इसलिए, सही ढंग से कर फाइल करना न केवल जोखिमों से बचाता है, बल्कि वित्तीय पारदर्शिता को भी दर्शाता है, जो उन लोगों के लिए महत्वपूर्ण है जो लंबे समय में खुद को एक पेशेवर ट्रेडर के रूप में विकसित करना चाहते हैं।

10. Forex कर के बारे में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्र: यदि मैंने Forex ट्रेडिंग की है लेकिन ब्रोकर खाते से पैसे नहीं निकाले हैं, तो क्या मुझे टैक्स देना होगा?
उ: यदि आपने अभी तक पैसे नहीं निकाले हैं और उन्हें देश में वापस स्थानांतरित नहीं किया है, तो सिद्धांत रूप में आपको उस वर्ष टैक्स नहीं देना पड़ सकता है। लेकिन जब भी आप इसे थाईलैंड में वापस स्थानांतरित करते हैं, तो उस आय को कर गणना में शामिल किया जाएगा।

प्र: यदि मैं दोस्तों के साथ ट्रेडिंग खाता साझा करता हूँ, तो किसे टैक्स फाइल करना होगा?
उ: वास्तविक लाभ प्राप्त करने वाले व्यक्ति, या मुख्य खाताधारक के रूप में नामित व्यक्ति को आय फाइल करनी होगी, भले ही पूंजी साझा की गई हो। लाभ-साझाकरण के लिए स्पष्ट दस्तावेज तैयार किए जाने चाहिए।

प्र: मैं कितने खर्चों की कटौती कर सकता हूँ?
उ: यदि वे सीधे ट्रेडिंग से संबंधित खर्च हैं, तो आप वास्तविक राशि घटा सकते हैं, या राजस्व विभाग के सामान्य अभ्यास के अनुसार आय के 50% तक, 100,000 baht से अधिक नहीं, की एकमुश्त कटौती का उपयोग कर सकते हैं।

प्र: यदि मुझे पूरे वर्ष नुकसान हुआ है, तो क्या मुझे फाइल करना होगा?
उ: आपको फिर भी फाइल करना चाहिए, क्योंकि यह आपकी वार्षिक आय की स्थिति को दर्शाता है और अगले वर्ष की योजना बनाने के लिए जानकारी का उपयोग किया जा सकता है।

11. अवलोकन: Forex कर को सही ढंग से समझना मुश्किल नहीं है

• थाईलैंड में अभी तक कोई “विशिष्ट Forex कानून” नहीं है, लेकिन Forex से होने वाली आय को धारा 40 (4) के तहत कर योग्य आय माना जाता है, इसलिए व्यक्तिगत आयकर फाइल करना आवश्यक है।
   
• यदि आप प्रति वर्ष 180 दिनों से अधिक थाईलैंड में रहते हैं और आपको Forex ट्रेडिंग से आय हुई है, तो आपको इस आय को भी कर फाइलिंग में शामिल करना होगा।
   
• गणना प्रगतिशील आयकर प्रणाली का उपयोग करती है और खर्चों की कटौती की जा सकती है।
   
• विदेशी ब्रोकरों के साथ ट्रेड करने वालों को “विदेशी आय” के बारे में सावधान रहना चाहिए, खासकर जब इसे देश में वापस स्थानांतरित किया जाता है।
   
• फॉर्म P.N.D. 90 (ภ.ง.ด. 90) अगले वर्ष के 31 मार्च तक फाइल किया जाना चाहिए।
   
• ब्रोकर स्टेटमेंट, रसीदों से लेकर खर्चों के प्रमाण तक सभी दस्तावेज पूरे रखने चाहिए।
   
• यदि आपकी आय अधिक है या आपके पास कई खाते हैं, तो विशेषज्ञ से सलाह लेनी चाहिए।
   

कर के संबंध में, सटीकता के लिए।

निष्कर्ष

Forex ट्रेडिंग स्वतंत्र रूप से आय अर्जित करने का एक अवसर है, लेकिन स्वतंत्रता “जिम्मेदारी” के साथ आती है। इसलिए, करों को समझना हर ट्रेडर के लिए महत्वपूर्ण है।

कर को बोझ न समझें, क्योंकि वास्तव में, यह कानूनी जोखिमों से “खुद को बचाने का एक उपकरण” है और आपको लंबे समय में अपनी आय को पारदर्शी तरीके से प्रबंधित करने में भी मदद करता है।

2025 में, कई थाई ट्रेडर्स सही ढंग से Forex कर फाइल करने को महत्व देना शुरू कर रहे हैं, जो थाई ट्रेडिंग उद्योग के अनुशासित विकास को दर्शाता है।

इसलिए, यदि आप एक “वास्तविक पेशेवर” ट्रेडर बनना चाहते हैं, तो आपको न केवल लाभ कमाना चाहिए, बल्कि अपनी आय के प्रति जिम्मेदार भी होना चाहिए।

आप अच्छी तरह से ट्रेड कर सकते हैं, लेकिन आपको टैक्स फाइल करना भी आना चाहिए।

स्रोत

Trade With Auntie – Forex टैक्स क्या है? 2567 (2024) अपडेटेड संस्करण में टैक्स कैसे दें?
 https://www.tradewithauntie.com/what-is-forex-tax/