トレーダーの税務手引：海外ブローカーとの取引を正しく、安心して行う方法

グローバル市場での取引、それがCFD、FX、金、外国株式、あるいは海外ブローカーを介した代替通貨ペアであろうと、タイの人々にとってますます身近なものとなっています。多くの人がこの機会を捉え、副収入を得たり、家族を支えるための主要なキャリアを築いたりしています。しかし、収入の機会と並行して、避けられない不安がつきまといます。それは 「税金」、特に、過去1年間で海外からの個人所得税徴収基準が最近調整されたことを受けてです。

そこで、 XMは、トレーダー流の税金管理と計画方法を探るよう皆様を招待します。なぜ申告すべきなのか、そしてそのプロセスに含まれる手順を見ていきましょう。

利益に対する税金を申告する理由とは？それは義務以上のもの、金融の安全性です

多くの方が疑問に思うかもしれません。 海外ブローカーを通じて取引しているのに、なぜその利益をタイ歳入局に申告する必要があるのでしょうか？トレーダーが知っておくべき3つの重要な理由を以下に示します。

1. 所得者の基本的な法的義務 歳入法によると、タイは 「全世界所得」原則と 「居住者ルール」を組み合わせています。これは、納税年度にタイに180日以上居住し、世界中のどこからでも所得を得ており、その資金を国内に持ち込んだ場合、法律上、申告しなければならない課税所得とみなされることを意味します。納税申告は選択肢ではなく、資産の出所に関する透明性を示す法的義務です。

2. 銀行および関連機関のデータ報告システム デジタル時代において、「金融の秘密は存在しません」。タイ銀行と歳入局は、監査システムをますます相互接続しています。これは特に e-Payment法（受領/支払い口座データの報告）において顕著であり、金融機関は頻繁な送金や高額な合計額の口座データを歳入局に送る必要があります。さらに、 自動的情報交換（AEOI）に関する国際協力により、将来的には海外所得の監査が指先一つで簡単になります。自発的に税金を申告することは、監査のために召喚される前に最も賢明な方法です。

3. 将来の罰金と遡及課税の防止 脱税は短期的には節約になるように見えるかもしれませんが、長期的には「罰金」や「追徴金」は割に合いません。歳入局が後で不一致を検出した場合、税金に加えて1〜2倍の罰金、さらに月1.5%の追徴金（利息）を支払わなければならない可能性があります。これにより、一年間かけて築き上げた利益が、一度の遡及課税で消え去ってしまうこともあり得ます。今日正しく申告することは、「心の平和」を買うことであり、投資ポートフォリオにとって最良のリスク管理となります。

海外ブローカーとの取引：なぜ安心して取引できるのか

まず、 「海外からの収入を得ることは違法ではなく、恐れることはありません」と述べておく必要があります。

新しい規制（P.161/2566）では、タイに180日以上居住し、海外からの収入をタイ国内に持ち込む居住者は税金を支払う必要があると規定されていますが、海外ブローカーを介した取引は、 「データの透明性」という点で明確な利点を提供します。

主要なブローカーは通常、非常に詳細なレポートまたはステートメントシステムを備えています。これにより、過去のデータを取得してコストと利益を明確に確認できます。これらの書類は、歳入局に対し、送金された資金のどの部分が 「元本」（非課税）であり、どの部分が 「利益」（課税対象）であるかを明確にする優れた盾となります。その結果、送金された全額に対して税金を支払う必要はありません。

海外ブローカーとの取引：どの税区分に該当しますか？

CFDまたは海外資産の取引の場合、収入は通常、 セクション40(4)（例：デジタル資産/デリバティブの譲渡または取引から得られる利益）の課税所得として分類されます。あるいは、場合によっては、 セクション40(8)（その他の種類の所得をカバーする）として分類されることもあります。

申告基準：納税年度内に取引から生じた利益をタイ国内に持ち込んだ場合（または後で持ち込まれた累積利益）、その利益額を翌年の初め（1月～3月）に P.N.D. 90 (ภ.ง.ด. 90)フォームで申告する所得に含める必要があります。

• セクション40(4)カテゴリ：これは、暗号通貨およびデジタルトークン（セクション40(4)(ch)）、外国株式、ファンド、債券（セクション40(4)(b)または(d)）の申告に適用されます。また、取引が CFD、FX、金である場合の申告も含まれます。これは 副収入—つまり、収入が主な収入とほぼ同等で、取引量が頻繁ではなく、会社を設立したり特定のチームを雇用したりしていない場合です。 注：このカテゴリでの申告は 経費控除ができません。
• セクション40(8)カテゴリ（その他の所得）：これは プロのトレーダーまたは主要な職業として取引を行う人に適用されます。特徴としては、スタッフを雇用している、オフィスを借りている、取引量が多い、注文の開始/終了が頻繁であるなどが挙げられます。このカテゴリで申告し、 実際の運営費用を所得から控除することができます。ただし、領収書、公共料金の税務請求書、取引に関連する費用の証拠など、完全な書類を準備することが不可欠です。このカテゴリでの申告は、歳入局による監査の可能性が高くなる場合があります。
• 免税：納税年度の純所得が最初の15万バーツを超えない場合、標準的な累進課税率に従って免税となります。

「元本」と「利益」を正しく申告するために分離する方法

これは税務管理において最も重要な部分です。歳入局は 「利益」のみに課税します。推奨される実践方法は以下の通りです。

1. 元本を分離する：例えば、取引のために10万バーツを送金したとします（コスト）。その後、ポートフォリオが15万バーツに成長し、その全額15万バーツをタイに送金した場合、税金計算に使用しなければならない金額は、 5万バーツの利益のみです。10万バーツは単に元本を本国に持ち帰ったに過ぎません。
2. 計算方法の選択：デジタル資産と同様のアプローチ、例えば 先入先出法（FIFO）または 移動平均法を使用できます。金額を確認するために、ブローカーからの取引履歴の証拠を保管しておく必要があります。
3. 手数料（コミッション/スプレッド）：CFD取引では、これらのコストは通常、各注文の損益からすでに差し引かれています。したがって、ステートメントに記載されている純利益は、これらの費用がすでに清算された後の金額であることが一般的です。

海外ブローカーとの取引による税金管理は、最初は複雑に思えるかもしれません。しかし、 「輸入利益」の原則を理解し、ステートメントを体系的に整理すれば、納税は簡単になり、投資ポートフォリオを継続的に拡大するのに役立ちます。

税金を正しく申告することは、良き市民であることだけでなく、住宅ローンを申し込んだり、将来的に資産の出所を証明したりする必要がある場合に、自身の金融上の信頼性を築くことにも繋がります。

XMで既に取引されているトレーダーの方へ：XMでは、 取引履歴を日次および月次で、ご登録のメールアドレスに直接お送りしています。取引履歴をまとめた特定の書類が必要な場合は、カスタマーサポートチームにお問い合わせください。

XMタイランドで投資機会を解き放ちましょう。

口座を開設して、世界中の主要機関から受賞歴のあるサービスで、より多くの利益を得る機会を掴みましょう。XMは、iOSおよびAndroid用のXMアプリ、人気のMT4およびMT5プラットフォームを含む、1,400以上の銘柄と10種類の機能豊富な取引プラットフォームを提供しています。複数の規制機関に認可されたオールインワンのワールドクラスブローカーであるXMを信頼する1,500万人のクライアントに加わりましょう。即時出金をお楽しみいただき、Facebook、Instagram、TikTokでXMをフォローして最新情報を入手してください。詳細については、ウェブサイトをご覧ください。

リスク警告： 当社のサービスは重大なリスクを伴い、投資した資金を失う可能性があります。*利用規約が適用されます。    

このコンテンツは一般的な情報提供のみを目的としており、税務、法律、または投資に関するアドバイスを構成するものではありません。個人は、財務上の決定を下す前に、資格のある専門家に相談する必要があります。 

製品はXMの各法人によって異なる場合がありますのでご注意ください。詳細については、XMウェブサイトをご覧ください。