交易员税务手册：如何正确与海外券商交易，安心无忧

在全球市场进行交易——无论是通过外国经纪商交易CFDs、外汇、黄金、外国股票还是另类货币对——对泰国人来说都变得越来越容易。许多人抓住了这个机会来创造补充收入，甚至建立一份主要职业来养家糊口。然而，伴随收入机会而来的是对 “税收”不可避免的担忧，尤其是在过去一年中，对境外来源个人所得税征收标准的近期调整之后。

因此， XM邀请您探索如何以交易员的方式管理和规划您的税收。让我们看看为什么要申报以及申报过程中的步骤。

为什么要申报利润税？这不仅仅是义务，更是财务安全

许多人可能会问： 既然我们通过外国经纪商进行交易，为什么仍然需要向泰国税务局申报这些利润？ 以下是每位交易者都应该知道的3个关键原因：

1. 收入获得者的基本法律义务 根据《税收法典》，泰国采用 “全球收入” 原则，并结合 “居住地原则”。这意味着如果您在一个纳税年度内在泰国居住超过180天，并且在全球任何地方产生了收入，一旦您将这笔钱带入泰国，法律就将其视为应申报的应税收入。申报税款不是一个选择；这是一项法律义务，表明您的资产来源透明。

2. 银行和相关机构的数据报告系统 在数字时代，“金融保密不复存在”。泰国银行和税务局的审计系统日益互联。这在 电子支付法（收付款账户数据报告）中尤为明显，该法要求金融机构将频繁转账或总额较高的账户数据发送给税务局。此外，关于 自动信息交换（AEOI） 的国际合作将使未来审计境外收入变得像点击指尖一样容易。在被传唤审计之前自愿申报税款是最明智的方法。

3. 避免未来的罚款和追溯税款 逃税在短期内可能看起来能省钱，但长期的“罚款”和“附加费”是不值得的。如果税务局日后发现差异，您可能需要支付税款以及1-2倍的罚款，外加每月1.5%的附加费（利息）。这可能导致您全年辛苦赚取的利润在一次追溯税款支付中化为乌有。今天正确申报税款是购买“安心”，也是您投资组合的最佳风险管理。

通过外国经纪商交易：为何您可以安心

首先，必须声明 “从国外赚取收入并非非法，也无需担忧。”

尽管新规定（P.161/2566）规定，在泰国居住超过180天并将境外收入带入泰国的居民必须纳税，但通过外国经纪商进行交易在 “数据透明度”方面具有独特的优势。

领先的经纪商通常拥有高度详细的报告或对账单系统。这使您能够检索历史数据，清晰地核实成本和利润。这些文件是向税务局确认转账资金中哪些部分是 “本金”（免税），哪些部分是 “利润”（应税）的绝佳屏障。因此，您无需对转账的全部金额纳税。

通过外国经纪商交易：您属于哪个税收类别？

对于交易CFDs或外国资产，收入通常被归类为 第40(4)条下的应税收入（例如，从数字资产/衍生品转让或交易中获得的收益），或者在某些情况下，可能被归类为 第40(8)条下的其他类型收入。

申报标准： 如果您在纳税年度内将交易产生的利润带回泰国（或稍后带入的累计利润），您必须将该利润金额作为收入，在次年年初（1月至3月）申报 P.N.D. 90 (ภ.ง.ด. 90) 表格。

• 第40(4)条类别： 这适用于申报加密货币和数字代币（第40(4)(ch)条）、外国股票、基金和债券（第40(4)(b)或(d)条）。这也包括在交易为 补充收入 的情况下申报 CFDs、外汇和黄金——这意味着收入大致等于您的主要收入，交易量不频繁，且您尚未成立公司或雇佣特定团队。 注意： 在此类别下申报 不允许扣除费用。
• 第40(8)条类别（其他收入）： 这适用于 专业交易员 或以交易为主要职业的人士。其特点包括雇佣员工、租赁办公室、交易量大、频繁开仓/平仓。您可以在此类别下申报并申请 实际运营成本 以从收入中扣除。但是，必须准备完整的文档，包括收据、水电费税票以及与交易相关的费用证据。在此类别下申报可能会有更高的被税务局审计的几率。
• 免税： 如果您在一个纳税年度的净收入不超过最初的150,000泰铢，您将根据标准累进税率获得免税。

如何区分“本金”和“利润”以正确申报

这是税务管理中最关键的部分。税务局仅对 “利润”征税。建议的做法是：

1. 区分本金： 假设您转账100,000泰铢进行交易（成本）。之后，投资组合增长到150,000泰铢，您将全部150,000泰铢转回泰国。您必须用于税务计算的金额仅为 50,000泰铢的利润。100,000泰铢只是将您的本金带回家。
2. 选择计算方法： 您可以使用与数字资产相同的方法，例如 先进先出（FIFO） 或 移动平均成本。您必须保留经纪商的交易历史证据以核实金额。
3. 费用（佣金/点差）： 在CFD交易中，这些成本通常已从每笔订单的盈亏中扣除。因此，您的对账单中的净利润数字通常是扣除这些费用后的金额。

起初，管理通过外国经纪商交易产生的税款可能看起来很复杂。然而，如果我们理解 “进口利润”的原则并系统地整理我们的对账单，纳税就会变得简单，并有助于我们可持续地扩展投资组合。

正确申报税款不仅仅是做一个好公民；它能在您未来需要进行大额交易时，例如申请房屋贷款或证明财富来源时，为您建立财务信誉。

对于已在XM交易的交易者： XM提供每日和每月的 交易历史 摘要，直接发送到您注册的电子邮件。如果您需要总结交易历史的特定文件，您也可以联系我们的客户支持团队寻求帮助。

与XM泰国一起解锁投资机会。

立即开户，抓住机会，通过全球领先机构屡获殊荣的服务获得更多收益。XM提供超过1,400种交易工具和10个功能丰富的交易平台，包括适用于iOS和安卓的XM应用程序以及流行的MT4和MT5平台。加入1500万信任XM的客户，XM是一家受多重监管的一站式世界级经纪商。享受即时提款，并通过关注XM的Facebook、Instagram和TikTok保持信息畅通。访问他们的网站了解更多信息。

风险提示： 我们的服务涉及重大风险，可能导致您投资资本的损失。*适用条款和条件。    

本内容仅供一般信息参考，不构成税务、法律或投资建议。个人在做出财务决策前应咨询合格的专业人士。 

请注意，不同XM实体提供的产品可能有所不同。欲了解更多信息，请访问XM网站。