Buku Panduan Cukai Peniaga: Cara Berdagang dengan Broker Asing dengan Betul dan Ketenangan Fikiran

Berdagang di pasaran global—sama ada CFD, Forex, Emas, Saham Asing, atau pasangan mata wang alternatif melalui broker asing—semakin mudah diakses oleh rakyat Thailand. Ramai yang telah merebut peluang ini untuk menjana pendapatan sampingan atau bahkan membina kerjaya utama untuk menyara keluarga mereka. Walau bagaimanapun, di samping peluang pendapatan, timbul kebimbangan yang tidak dapat dielakkan mengenai "Cukai," terutamanya berikutan pelarasan kriteria baru-baru ini untuk mengutip cukai pendapatan peribadi daripada sumber asing sepanjang tahun lalu.

Oleh itu, XM menjemput anda untuk meneroka cara mengurus dan merancang cukai anda, gaya pedagang. Mari kita lihat mengapa anda perlu memfailkan dan langkah-langkah yang terlibat dalam proses tersebut.

Mengapa Memfailkan Cukai atas Keuntungan? Ia Lebih Daripada Kewajipan—Ia Keselamatan Kewangan

Ramai mungkin bertanya: Memandangkan kita berdagang melalui broker asing, mengapa kita masih perlu mengisytiharkan keuntungan tersebut kepada Jabatan Hasil Thailand? Berikut adalah 3 sebab penting yang perlu diketahui oleh setiap pedagang:

1. Kewajipan Undang-undang Asas bagi Penjana Pendapatan Menurut Kod Hasil, Thailand menggunakan "Pendapatan Seluruh Dunia" prinsip digabungkan dengan "Peraturan Kediaman." Ini bermakna jika anda bermastautin di Thailand selama lebih daripada 180 hari dalam tahun cukai dan mempunyai pendapatan yang dijana dari mana-mana sahaja di dunia, sebaik sahaja anda membawa wang itu ke negara ini, undang-undang menganggapnya sebagai pendapatan boleh taksir yang mesti diisytiharkan. Memfailkan cukai bukanlah pilihan; ia adalah kewajipan undang-undang yang menunjukkan ketelusan mengenai sumber aset anda.

2. Sistem Pelaporan Data Bank dan Agensi Berkaitan Dalam era digital, "kerahsiaan kewangan tidak wujud." Bank Thailand dan Jabatan Hasil mempunyai sistem audit yang semakin saling berkaitan. Ini terutamanya benar dengan Undang-undang e-Pembayaran (pelaporan data akaun penerimaan/pembayaran), yang memerlukan institusi kewangan untuk menghantar data akaun dengan pemindahan kerap atau jumlah agregat yang tinggi kepada Jabatan Hasil. Tambahan pula, kerjasama antarabangsa mengenai Pertukaran Maklumat Automatik (AEOI) akan menjadikan pengauditan pendapatan asing semudah klik jari pada masa hadapan. Memfailkan cukai secara sukarela adalah kaedah paling bijak sebelum dipanggil untuk audit.

3. Mencegah Denda Masa Depan dan Cukai Retrospektif Pengelakan cukai mungkin kelihatan menjimatkan wang dalam jangka pendek, tetapi "denda" dan "surcaj" dalam jangka panjang tidak berbaloi. Jika Jabatan Hasil mengesan percanggahan kemudian, anda mungkin perlu membayar cukai serta denda 1-2 kali ganda jumlah tersebut, bersama-sama dengan surcaj (faedah) sebanyak 1.5% sebulan. Ini boleh menyebabkan keuntungan yang anda kumpul sepanjang tahun hilang dalam satu pembayaran cukai retrospektif. Memfailkan dengan betul hari ini adalah membeli "ketenangan fikiran" dan berfungsi sebagai Pengurusan Risiko terbaik untuk portfolio pelaburan anda.

Berdagang dengan Broker Asing: Mengapa Anda Boleh Berasa Tenang

Pertama, perlu dinyatakan bahawa "menjana pendapatan dari luar negara tidak menyalahi undang-undang dan tidak perlu ditakuti."

Walaupun peraturan baharu (P.161/2566) menetapkan bahawa penduduk yang tinggal di Thailand selama lebih 180 hari yang membawa masuk pendapatan asing ke Thailand mesti membayar cukai, berdagang melalui broker asing menawarkan kelebihan yang jelas dari segi "Ketelusan Data."

Broker terkemuka biasanya mempunyai sistem Laporan atau Penyata yang sangat terperinci. Ini membolehkan anda mendapatkan data sejarah untuk mengesahkan kos dan keuntungan dengan jelas. Dokumen-dokumen ini berfungsi sebagai perisai yang sangat baik untuk mengesahkan kepada Jabatan Hasil bahagian mana daripada wang yang dipindahkan adalah "Prinsipal" (Bebas Cukai) dan bahagian mana adalah "Keuntungan" (Boleh Cukai). Akibatnya, anda tidak perlu membayar cukai ke atas keseluruhan jumlah yang dipindahkan.

Berdagang dengan Broker Asing: Kategori Cukai Mana Anda Tergolong?

Untuk berdagang CFD atau aset asing, pendapatan biasanya diklasifikasikan sebagai pendapatan boleh taksir di bawah Seksyen 40(4) (cth., faedah yang diperoleh daripada pemindahan atau perdagangan aset digital/derivatif), atau dalam beberapa kes, ia mungkin diklasifikasikan di bawah Seksyen 40(8), yang meliputi jenis pendapatan lain.

Kriteria Pemfailan: Jika anda membawa keuntungan yang dijana daripada perdagangan kembali ke Thailand dalam tahun cukai (atau keuntungan terkumpul yang dibawa masuk kemudian), anda mesti memasukkan jumlah keuntungan itu sebagai pendapatan untuk memfailkan P.N.D. 90 (ภ.ง.ด. 90) borang pada awal tahun berikutnya (Januari - Mac).

• Kategori Seksyen 40(4): Ini terpakai untuk pemfailan Kriptowang dan Token Digital (Seksyen 40(4)(ch)), Saham Asing, Dana, dan Bon (Seksyen 40(4)(b) atau (d)). Ini juga termasuk pemfailan untuk CFD, Forex, dan Emas dalam kes di mana perdagangan adalah pendapatan sampingan—bermaksud pendapatan adalah lebih kurang sama dengan pendapatan utama anda, volum perdagangan tidak kerap, dan anda belum menubuhkan syarikat atau menggaji pasukan tertentu. Nota: Pemfailan di bawah kategori ini tidak membenarkan potongan perbelanjaan.
• Kategori Seksyen 40(8) (Pendapatan Lain): Ini terpakai kepada Pedagang Profesional atau mereka yang berdagang sebagai pekerjaan utama. Ciri-ciri termasuk menggaji kakitangan, menyewa pejabat, volum perdagangan yang tinggi, dan kerap membuka/menutup pesanan. Anda boleh memfailkan di bawah kategori ini dan menuntut kos operasi sebenar untuk ditolak daripada pendapatan. Walau bagaimanapun, adalah penting untuk menyediakan dokumentasi lengkap, termasuk resit, invois cukai untuk utiliti, dan bukti perbelanjaan berkaitan perdagangan. Pemfailan di bawah kategori ini mungkin mempunyai peluang yang lebih tinggi untuk diaudit oleh Jabatan Hasil.
• Pengecualian Cukai: Jika pendapatan bersih anda dalam tahun cukai tidak melebihi 150,000 Baht pertama, anda akan dikecualikan daripada cukai mengikut kadar cukai progresif standard.

Cara Memisahkan "Prinsipal" dan "Keuntungan" untuk Pemfailan yang Betul

Ini adalah bahagian paling kritikal dalam pengurusan cukai. Jabatan Hasil hanya mengutip cukai ke atas "Keuntungan." Amalan yang disyorkan adalah:

1. Asingkan Prinsipal: Katakan anda memindahkan 100,000 Baht untuk berdagang (Kos). Kemudian, portfolio berkembang kepada 150,000 Baht, dan anda memindahkan keseluruhan 150,000 Baht kembali ke Thailand. Jumlah yang mesti anda gunakan untuk pengiraan cukai hanyalah keuntungan 50,000 Baht. 100,000 Baht itu hanyalah membawa pulang prinsipal anda.
2. Memilih Kaedah Pengiraan: Anda boleh menggunakan pendekatan yang sama seperti aset digital, seperti Masuk Pertama, Keluar Pertama (FIFO) atau Kos Purata Bergerak. Anda mesti menyimpan bukti Sejarah Transaksi daripada broker untuk mengesahkan jumlah.
3. Yuran (Komisen/Spread): Dalam perdagangan CFD, kos ini biasanya sudah ditolak daripada keuntungan/kerugian setiap pesanan. Oleh itu, angka Keuntungan Bersih dalam Penyata anda biasanya adalah jumlah selepas perbelanjaan ini telah dijelaskan.

Menguruskan cukai daripada perdagangan dengan broker asing mungkin kelihatan rumit pada mulanya. Walau bagaimanapun, jika kita memahami prinsip "Keuntungan Diimport" dan menyusun Penyata kita secara sistematik, membayar cukai menjadi mudah dan membantu kita mengembangkan portfolio pelaburan kita secara mampan.

Memfailkan cukai dengan betul bukan sahaja tentang menjadi warganegara yang baik; ia membina kredibiliti kewangan untuk diri anda apabila anda perlu melakukan transaksi besar, seperti memohon pinjaman rumah atau membuktikan sumber kekayaan pada masa hadapan.

Untuk pedagang yang sudah berdagang dengan XM: XM menyediakan ringkasan Sejarah Transaksi, harian dan bulanan, dihantar terus ke e-mel berdaftar anda. Sekiranya anda memerlukan dokumen khusus yang meringkaskan Sejarah Transaksi anda, anda juga boleh menghubungi pasukan Sokongan Pelanggan kami untuk bantuan.

Buka Peluang Pelaburan dengan XM Thailand.

Buka akaun hari ini untuk merebut peluang memperoleh lebih banyak dengan perkhidmatan yang memenangi anugerah daripada institusi terkemuka di seluruh dunia. XM menawarkan pilihan lebih 1,400 instrumen dan 10 platform perdagangan yang kaya ciri, termasuk aplikasi XM untuk iOS dan Android serta platform MT4 dan MT5 yang popular. Sertai 15 juta pelanggan yang mempercayai XM, Broker Kelas Dunia All-in-One yang dikawal selia pelbagai. Nikmati pengeluaran segera dan kekal maklum dengan mengikuti XM di Facebook, Instagram, dan TikTok. Lawati laman web mereka untuk maklumat lanjut.

Amaran risiko: Perkhidmatan kami melibatkan risiko yang ketara dan boleh mengakibatkan kehilangan modal yang anda laburkan. *Tertakluk kepada T&S.    

Kandungan ini disediakan untuk tujuan maklumat umum sahaja dan tidak merupakan nasihat cukai, undang-undang, atau pelaburan. Individu harus berunding dengan profesional yang berkelayakan sebelum membuat keputusan kewangan. 

Sila ambil perhatian bahawa produk mungkin berbeza antara entiti XM. Untuk maklumat lanjut, sila layari laman web XM.