Buku Panduan Pajak Pedagang: Cara Berdagang dengan Broker Asing dengan Benar dan Tenang

Perdagangan di pasar global—baik itu CFD, Forex, Emas, Saham Asing, atau pasangan mata uang alternatif melalui broker asing—semakin mudah diakses oleh masyarakat Thailand. Banyak yang telah memanfaatkan peluang ini untuk menghasilkan pendapatan tambahan atau bahkan membangun karier utama untuk menopang keluarga mereka. Namun, di samping peluang pendapatan, muncul kecemasan yang tak terhindarkan mengenai "Pajak," terutama setelah penyesuaian kriteria pengumpulan pajak penghasilan pribadi dari sumber asing selama setahun terakhir.

Oleh karena itu, XM mengundang Anda untuk menjelajahi cara mengelola dan merencanakan pajak Anda, ala trader. Mari kita lihat mengapa Anda harus melaporkan pajak dan langkah-langkah yang terlibat dalam prosesnya.

Mengapa Melaporkan Pajak atas Keuntungan? Ini Lebih dari Sekadar Kewajiban—Ini Keamanan Finansial

Banyak yang mungkin bertanya: Karena kita berdagang melalui broker asing, mengapa kita masih perlu melaporkan keuntungan tersebut kepada Departemen Pendapatan Thailand? Berikut adalah 3 alasan penting yang harus diketahui setiap trader:

1. Kewajiban Hukum Fundamental bagi Pencari Penghasilan Menurut Kode Pendapatan, Thailand menggunakan prinsip "Pendapatan Seluruh Dunia" yang digabungkan dengan "Aturan Domisili." Ini berarti jika Anda berdomisili di Thailand selama lebih dari 180 hari dalam satu tahun pajak dan memiliki penghasilan yang dihasilkan dari mana saja di dunia, setelah Anda membawa uang tersebut ke negara itu, hukum menganggapnya sebagai penghasilan yang dapat dinilai yang harus dilaporkan. Melaporkan pajak bukanlah pilihan; ini adalah kewajiban hukum yang menunjukkan transparansi mengenai sumber aset Anda.

2. Sistem Pelaporan Data Bank dan Lembaga Terkait Di era digital, "kerahasiaan finansial tidak ada." Bank of Thailand dan Departemen Pendapatan memiliki sistem audit yang semakin terhubung. Hal ini terutama berlaku dengan Undang-Undang e-Payment (pelaporan data rekening penerimaan/pembayaran), yang mewajibkan lembaga keuangan untuk mengirimkan data rekening dengan transfer sering atau total agregat tinggi ke Departemen Pendapatan. Selain itu, kerja sama internasional mengenai Pertukaran Informasi Otomatis (AEOI) akan membuat audit pendapatan asing semudah mengklik ujung jari di masa depan. Melaporkan pajak secara sukarela adalah metode paling cerdas sebelum dipanggil untuk audit.

3. Mencegah Denda di Masa Depan dan Pajak Retrospektif Penghindaran pajak mungkin terlihat menghemat uang dalam jangka pendek, tetapi "denda" dan "biaya tambahan" dalam jangka panjang tidak sepadan. Jika Departemen Pendapatan mendeteksi ketidaksesuaian di kemudian hari, Anda mungkin harus membayar pajak ditambah denda 1-2 kali lipat dari jumlah tersebut, bersama dengan biaya tambahan (bunga) sebesar 1,5% per bulan. Ini bisa menyebabkan keuntungan yang Anda kumpulkan sepanjang tahun lenyap dalam satu pembayaran pajak retrospektif. Melaporkan pajak dengan benar hari ini adalah membeli "ketenangan pikiran" dan berfungsi sebagai Manajemen Risiko terbaik untuk portofolio investasi Anda.

Berdagang dengan Broker Asing: Mengapa Anda Bisa Tenang

Pertama, harus dinyatakan bahwa "mendapatkan penghasilan dari luar negeri tidak ilegal dan tidak perlu ditakutkan."

Meskipun peraturan baru (P.161/2566) menetapkan bahwa penduduk yang tinggal di Thailand selama lebih dari 180 hari yang membawa penghasilan asing ke Thailand harus membayar pajak, perdagangan melalui broker asing menawarkan keuntungan yang berbeda dalam hal "Transparansi Data."

Broker terkemuka biasanya memiliki sistem Laporan atau Pernyataan yang sangat rinci. Ini memungkinkan Anda untuk mengambil data historis guna memverifikasi biaya dan keuntungan dengan jelas. Dokumen-dokumen ini berfungsi sebagai perisai yang sangat baik untuk mengonfirmasi kepada Departemen Pendapatan bagian mana dari uang yang ditransfer adalah "Pokok" (Bebas Pajak) dan bagian mana yang merupakan "Keuntungan" (Kena Pajak). Akibatnya, Anda tidak perlu membayar pajak atas seluruh jumlah yang ditransfer.

Berdagang dengan Broker Asing: Kategori Pajak Mana yang Anda Masuki?

Untuk perdagangan CFD atau aset asing, penghasilan biasanya diklasifikasikan sebagai penghasilan yang dapat dinilai berdasarkan Bagian 40(4) (misalnya, manfaat yang diperoleh dari transfer atau perdagangan aset digital/derivatif), atau dalam beberapa kasus, dapat diklasifikasikan berdasarkan Bagian 40(8), yang mencakup jenis penghasilan lainnya.

Kriteria Pelaporan: Jika Anda membawa keuntungan yang dihasilkan dari perdagangan kembali ke Thailand dalam tahun pajak (atau keuntungan akumulasi yang dibawa masuk kemudian), Anda harus memasukkan jumlah keuntungan tersebut sebagai penghasilan untuk melaporkan formulir P.N.D. 90 (ภ.ง.ด. 90) pada awal tahun berikutnya (Januari - Maret).

• Kategori Bagian 40(4): Ini berlaku untuk pelaporan Kripto dan Token Digital (Bagian 40(4)(ch)), Saham Asing, Dana, dan Obligasi (Bagian 40(4)(b) atau (d)). Ini juga termasuk pelaporan untuk CFD, Forex, dan Emas dalam kasus di mana perdagangan adalah penghasilan tambahan—artinya penghasilan tersebut kira-kira sama dengan penghasilan utama Anda, volume perdagangan tidak sering, dan Anda belum mendirikan perusahaan atau mempekerjakan tim tertentu. Catatan: Pelaporan di bawah kategori ini tidak mengizinkan pengurangan biaya.
• Kategori Bagian 40(8) (Penghasilan Lain-lain): Ini berlaku untuk Trader Profesional atau mereka yang berdagang sebagai pekerjaan utama. Karakteristiknya meliputi mempekerjakan staf, menyewa kantor, volume perdagangan tinggi, dan sering membuka/menutup pesanan. Anda dapat melaporkan di bawah kategori ini dan mengklaim biaya operasional aktual untuk dikurangkan dari penghasilan. Namun, penting untuk menyiapkan dokumentasi lengkap, termasuk tanda terima, faktur pajak untuk utilitas, dan bukti pengeluaran terkait perdagangan. Pelaporan di bawah kategori ini mungkin memiliki peluang lebih tinggi untuk diaudit oleh Departemen Pendapatan.
• Pengecualian Pajak: Jika penghasilan bersih Anda dalam satu tahun pajak tidak melebihi 150.000 Baht pertama, Anda akan dibebaskan dari pajak sesuai dengan tarif pajak progresif standar.

Cara Memisahkan "Pokok" dan "Keuntungan" untuk Pelaporan yang Benar

Ini adalah bagian paling krusial dari manajemen pajak. Departemen Pendapatan hanya memungut pajak atas "Keuntungan." Praktik yang direkomendasikan adalah:

1. 1. Pisahkan Pokok: Misalkan Anda mentransfer 100.000 Baht untuk berdagang (Biaya). Kemudian, portofolio tumbuh menjadi 150.000 Baht, dan Anda mentransfer seluruh 150.000 Baht kembali ke Thailand. Jumlah yang harus Anda gunakan untuk perhitungan pajak hanyalah keuntungan 50.000 Baht. 100.000 Baht hanyalah mengembalikan pokok Anda ke rumah.
2. 2. Memilih Metode Perhitungan: Anda dapat menggunakan pendekatan yang sama dengan aset digital, seperti First-In, First-Out (FIFO) atau Biaya Rata-Rata Bergerak. Anda harus menyimpan bukti Riwayat Transaksi dari broker untuk memverifikasi jumlahnya.
3. 3. Biaya (Komisi/Spread): Dalam perdagangan CFD, biaya-biaya ini biasanya sudah dipotong dari keuntungan/kerugian setiap pesanan. Oleh karena itu, angka Laba Bersih dalam Pernyataan Anda biasanya adalah jumlah setelah biaya-biaya ini telah diselesaikan.

Mengelola pajak dari perdagangan dengan broker asing mungkin tampak rumit pada awalnya. Namun, jika kita memahami prinsip "Keuntungan yang Diimpor" dan mengatur Pernyataan kita secara sistematis, membayar pajak menjadi sederhana dan membantu kita mengembangkan portofolio investasi kita secara berkelanjutan.

Melaporkan pajak dengan benar bukan hanya tentang menjadi warga negara yang baik; ini membangun kredibilitas finansial bagi diri Anda ketika Anda perlu melakukan transaksi besar, seperti mengajukan pinjaman rumah atau membuktikan sumber kekayaan di masa depan.

Untuk trader yang sudah berdagang dengan XM: XM menyediakan ringkasan Riwayat Transaksi, baik harian maupun bulanan, yang dikirim langsung ke email terdaftar Anda. Jika Anda memerlukan dokumen spesifik yang merangkum Riwayat Transaksi Anda, Anda juga dapat menghubungi tim Dukungan Pelanggan kami untuk bantuan.

Buka Peluang Investasi dengan XM Thailand.

Buka akun hari ini untuk memanfaatkan peluang mendapatkan lebih banyak dengan layanan pemenang penghargaan dari institusi terkemuka di seluruh dunia. XM menawarkan pilihan lebih dari 1.400 instrumen dan 10 platform perdagangan kaya fitur, termasuk aplikasi XM untuk iOS dan Android serta platform MT4 dan MT5 yang populer. Bergabunglah dengan 15 juta klien yang mempercayai XM, Broker Kelas Dunia All-in-One yang teregulasi multi. Nikmati penarikan instan dan tetap terinformasi dengan mengikuti XM di Facebook, Instagram, dan TikTok. Kunjungi situs web mereka untuk informasi lebih lanjut.

Peringatan risiko: Layanan kami melibatkan risiko yang signifikan dan dapat mengakibatkan hilangnya modal yang Anda investasikan. *Syarat & Ketentuan berlaku.    

Konten ini disediakan hanya untuk tujuan informasi umum dan bukan merupakan nasihat pajak, hukum, atau investasi. Individu harus berkonsultasi dengan profesional yang berkualifikasi sebelum membuat keputusan keuangan. 

Harap dicatat bahwa produk dapat bervariasi antara entitas XM. Untuk informasi lebih lanjut, silakan kunjungi situs web XM.