क्या थाईलैंड में फॉरेक्स ट्रेडर टैक्स देते हैं? नियम और इसकी गणना कैसे करें

आपने पूरे साल फॉरेक्स ट्रेडिंग की है और अच्छी शुद्ध लाभ के साथ खाते बंद किए हैं। इसके बाद एक सीधा सा सवाल आता है: क्या उस पैसे को थाई टैक्स रिटर्न में शामिल करने की आवश्यकता है, या यह विदेशी-स्रोत से प्राप्त लाभ है जिस पर थाईलैंड के राजस्व विभाग का कोई दावा नहीं है?

संक्षिप्त उत्तर: यह कर योग्य है यदि दोनों शर्तें पूरी होती हैं। आप उस कर वर्ष में 180 दिन या उससे अधिक समय तक थाईलैंड में शारीरिक रूप से उपस्थित रहे हैं, और आप किसी भी वर्ष में लाभ को थाईलैंड में लाते हैं। यह दूसरा हिस्सा है जहाँ नियम वास्तव में बदल गया है, और यह वह हिस्सा है जिसे कई पुराने लेख अभी भी गलत समझते हैं, क्योंकि एक पुराना लूपहोल जो पहले काम करता था, अब नहीं करता।

यह लेख बताता है कि थाई कानून के तहत फॉरेक्स लाभ किस प्रकार की आय के रूप में गिना जाता है, राजस्व विभाग का वर्तमान आदेश वास्तव में क्या मांगता है, और एक वास्तविक कर गणना को चरण-दर-चरण समझाता है।

थाई कानून के तहत फॉरेक्स लाभ किस प्रकार की आय है

राजस्व संहिता की धारा 40(4) के तहत फॉरेक्स ट्रेडिंग लाभ को कर योग्य आय माना जाता है, जिसे आमतौर पर "प्रकार 4 आय" कहा जाता है, जो ब्याज, लाभांश और स्टॉक या फंड से पूंजीगत लाभ के समान श्रेणी में आता है। यह प्रकृति में निवेश प्रतिफल है, न कि मजदूरी या व्यावसायिक आय।

यह महत्वपूर्ण है क्योंकि यह फॉरेक्स की लाइसेंसिंग स्थिति से पूरी तरह से अलग सवाल है। कर कानून इस बात की परवाह नहीं करता कि आय उत्पन्न करने वाली गतिविधि लाइसेंस प्राप्त थी या विनियमित थी, बल्कि केवल इस बात की परवाह करता है कि आय वास्तव में उत्पन्न हुई या नहीं। सीधे शब्दों में कहें: भले ही थाईलैंड में फॉरेक्स की कोई स्पष्ट नियामक स्थिति न हो, फिर भी इससे आप जो पैसा कमाते हैं, वह किसी भी अन्य प्रकार 4 आय की तरह ही कर योग्य है।

नवीनतम राजस्व विभाग के आदेश के अनुसार, कर को ट्रिगर करने वाली शर्तें

विदेशी-स्रोत से प्राप्त आय में एक खामी थी जिसे व्यापारी अच्छी तरह जानते थे। यदि आपने एक वर्ष में लाभ कमाया और उसे थाईलैंड में भेजने के लिए अगले वर्ष (या बाद में) तक इंतजार किया, तो यह पूरी तरह से कर से बच जाता था, क्योंकि पुराना नियम केवल उसी कर वर्ष में भेजी गई आय को गिनता था जिसमें इसे अर्जित किया गया था।

वह खामी 1 जनवरी, 2024 को राजस्व विभाग के आदेश पो. 161/2566 और पो. 162/2566 के तहत बंद हो गई (मूल स्रोत, राजस्व विभाग)। वर्तमान नियम: 1 जनवरी, 2024 से उत्पन्न होने वाली विदेशी-स्रोत से प्राप्त आय उस वर्ष में कर योग्य है जिस वर्ष आप इसे थाईलैंड में लाते हैं, बशर्ते आप उस वर्ष में थाई कर निवासी (180+ दिन) रहे हों, भले ही आपने इसे वास्तव में किस वर्ष अर्जित किया हो।

इसका मतलब है कि यदि आपने 2026 में ट्रेडिंग से लाभ कमाया, उसे पांच साल के लिए एक अपतटीय खाते में रखा, और 2031 में थाईलैंड में भेजा, तो भी यह कर योग्य है। नियम अब भेजने के वर्ष को देखता है, न कि कमाई के वर्ष को। यह ठीक वही हिस्सा है जिसे ऑनलाइन कई पुराने लेख अभी भी गलत समझते हैं, क्योंकि वे नियम बदलने से पहले लिखे गए थे।

प्रगतिशील कर गणना वास्तव में कैसे काम करती है, एक वास्तविक उदाहरण के साथ

कर योग्य फॉरेक्स लाभ को वर्ष की आपकी अन्य आय के साथ जोड़ा जाता है और थाईलैंड की प्रगतिशील व्यक्तिगत आयकर दरों पर कर लगाया जाता है। वर्तमान स्लैब:

मान लीजिए कि वर्ष के लिए आपकी कुल शुद्ध आय 500,000 baht है (मान लें कि यह कटौती के बाद पूरी तरह से फॉरेक्स लाभ है, केवल गणना को स्पष्ट रखने के लिए)। प्रगतिशील गणना का अर्थ है प्रत्येक स्लैब पर अलग से कर लगाना, न कि पूरी राशि को उच्चतम दर से गुणा करना।

पहले 150,000 baht: छूट प्राप्त, कोई कर नहीं।
अगला स्लैब, 150,001 से 300,000: यह 150,000 baht का 5% है, जो 7,500 baht है।
अगला स्लैब, 300,001 से 500,000: यह 200,000 baht का 10% है, जो 20,000 baht है।

कुल देय कर: 7,500 प्लस 20,000 बराबर 27,500 baht 500,000 baht की आय पर, लगभग 5.5% की प्रभावी दर, जो 10% की उच्चतम स्लैब दर के कहीं भी करीब नहीं है जिसे लोग अक्सर पूरी राशि पर लागू मानते हैं।

यह केवल एक उदाहरणात्मक उदाहरण है, जिसका उद्देश्य कार्यप्रणाली को दिखाना है। आपकी वास्तविक शुद्ध आय को वर्ष की आपकी अन्य सभी आय के साथ जोड़ना होगा और वास्तविक कर योग्य आंकड़े पर पहुंचने से पहले आपको जो भी कटौती का अधिकार है, उसे पहले लागू करना होगा।

क्या आपको पैसे गंवाने पर भी फाइल करना होगा

हाँ। व्यक्तिगत आयकर रिटर्न (पो नगोर डोर 90) दाखिल करना लाभ कमाने पर निर्भर नहीं करता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपकी आय कानून द्वारा निर्धारित फाइलिंग के लिए निर्धारित सीमा को पूरा करती है या नहीं। घाटे वाले वर्ष में फाइलिंग करना ही वह तरीका है जिससे आप उस स्थिति को औपचारिक रूप से स्थापित करते हैं, यह कोई वैकल्पिक कदम नहीं है।

सबसे आम गलतफहमी

सबसे आम गलती यह मान लेना है कि चूंकि फॉरेक्स का कोई आधिकारिक थाई लाइसेंसिंग या नियामक ढांचा नहीं है, इसलिए इससे होने वाला लाभ भी कर-मुक्त होना चाहिए। ये वास्तव में दो अलग-अलग कानूनी प्रश्न हैं। व्यावसायिक लाइसेंसिंग विनिमय नियंत्रण कानून के तहत आती है। आयकर राजस्व संहिता के तहत आता है। अलग-अलग एजेंसियां, पूरी तरह से अलग तर्क। राजस्व विभाग उस आय पर कर लगाता है जो वास्तव में उत्पन्न हुई है, उसे इस बात की परवाह नहीं है कि अंतर्निहित गतिविधि को अभी तक किसी अन्य एजेंसी के नियामक दायरे में लाया गया है या नहीं।

एक और बात जो लोग भूल जाते हैं: अपनी वास्तविक शुद्ध आय को सही ढंग से प्राप्त करना। बहुत से व्यापारी सीधे अपनी प्लेटफॉर्म द्वारा दिखाए गए लाभ संख्या से गणना करते हैं, छिपी हुई लागतों जैसे कि संचित रातोंरात स्वैप शुल्क को ध्यान में रखना भूल जाते हैं, जो वास्तविक शुद्ध आंकड़े को प्रभावित करते हैं जिस पर आपको कर लगाना होता है। पूरी कार्यप्रणाली यहाँ: स्वैप शुल्क क्या है? फॉरेक्स में रातोंरात ब्याज कैसे काम करता है

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

ध्यान दें: थाईलैंड में किसी भी प्राधिकरण से फॉरेक्स ट्रेडिंग का कोई लाइसेंस या नियामक निरीक्षण नहीं है। बैंक ऑफ थाईलैंड की खुदरा फॉरेक्स ट्रेडिंग लाइसेंस जारी करने की कोई नीति नहीं है, और थाईलैंड के एसईसी ने पुष्टि की है कि फॉरेक्स ट्रेडिंग उसके नियामक दायरे में नहीं आता है, बल्कि विनिमय नियंत्रण कानून के तहत आता है। यह ऊपर बताए गए आयकर प्रश्न से पूरी तरह से अलग है, लाइसेंस न होने का मतलब यह नहीं है कि लाभ कर से बच जाता है।

यदि मैंने अभी तक पैसा थाईलैंड नहीं भेजा है, तो क्या यह कर योग्य है?
यदि इसे बिल्कुल भी थाईलैंड में नहीं लाया गया है, और आप उस वर्ष थाईलैंड में 180 दिनों से कम समय के लिए थे, या आय 1 जनवरी, 2024 से पहले की है, तो वर्तमान नियमों के अनुसार इसे उस वर्ष में शामिल करने की आवश्यकता नहीं है। जिस क्षण आप इसे भेजते हैं, चाहे वह किसी भी वर्ष में हो, उस वर्ष के रिटर्न में इसे शामिल करना होगा, भले ही आपने इसे पहले कितने समय तक अपतटीय रखा हो।

क्या इससे फर्क पड़ता है कि मैं थाई ब्रोकर के माध्यम से ट्रेड करता हूं या विदेशी ब्रोकर के माध्यम से?
दोनों ही तरीकों से सिद्धांत समान है, क्योंकि कानून इस बात पर ध्यान देता है कि आय कहाँ से उत्पन्न होती है और क्या इसे देश में भेजा जाता है, न कि ब्रोकर कहाँ पंजीकृत है। जो वास्तव में अलग है वह वित्तीय-लेनदेन रिपोर्टिंग तंत्र है, जो आपकी अपनी कर दायित्व से एक अलग मामला है। किसी भी ब्रोकर का उपयोग करने से पहले, यह पुष्टि करना उचित है कि उनके पास वास्तव में एक मान्यता प्राप्त अंतरराष्ट्रीय नियामक से लाइसेंस है, यहाँ बताया गया है कि कैसे जांचें: 5 मिनट में फॉरेक्स ब्रोकर के लाइसेंस को कैसे सत्यापित करें

यह लेख केवल सामान्य शिक्षा के लिए है, यह व्यक्तिगत कर या लेखा सलाह नहीं है, और यह किसी भी ट्रेडिंग परिणाम की गारंटी नहीं देता है। हर किसी की आय और कटौती अलग-अलग होती है, फाइलिंग से पहले अपनी विशिष्ट स्थिति के लिए सीधे कर पेशेवर या राजस्व विभाग से सलाह लें।

ट्रेडिंग लाभ ही एकमात्र ऐसी चीज नहीं है जिसे यहां कर योग्य आय माना जाता है, ट्रेडिंग बोनस से आप जो लाभ वास्तव में निकालते हैं, वह भी गिना जाता है। बोनस निकासी शर्तों के बारे में यहाँ और पढ़ें: क्या आप वास्तव में फॉरेक्स ट्रेडिंग बोनस निकाल सकते हैं? आपको जानने योग्य शर्तें

स्रोत

• थाईलैंड राजस्व विभाग, धारा 41 पैराग्राफ 2 के तहत व्यक्तिगत आयकर पर मार्गदर्शन (आदेश पो. 161/2566 और पो. 162/2566)